Articolul I
Art. I din NORMĂ nr. 20 din 25 martie 2020 pentru modificarea și completarea Normei Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară nr. 3/2014 privind controlul intern, auditul intern și administrarea riscurilor în sistemul de pensii private
privind controlul intern, auditul intern și administrarea riscurilor în sistemul de pensii private, , se modifică și se completează după cum urmează:
1. se modifică și va avea următorul cuprins:
Prevederile prezentei norme sunt aplicabile:
a) administratorilor fondurilor de pensii administrate privat, administratorilor fondurilor de pensii facultative și administratorilor fondurilor de pensii ocupaționale, denumiți în continuare administratori;
b) fondurilor de pensii administrate privat, fondurilor de pensii facultative și fondurilor de pensii ocupaționale, denumite în continuare fonduri de pensii private.
2. La se introduce o nouă literă, litera b^1), cu următorul cuprins:
b^1) privind pensiile ocupaționale, denumită în continuare ;
3. La și se modifică și vor avea următorul cuprins:
e) privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor administrate privat, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare ;
f) privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor facultative, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare ;
4. La și se modifică și vor avea următorul cuprins:
g) privind autorizarea de constituire a societății de pensii și autorizarea de administrare a fondurilor de pensii administrate privat, denumită în continuare ;
h) privind autorizarea de constituire a societății de pensii și autorizarea de administrare a fondurilor de pensii facultative, denumită în continuare ;
5. La se introduce o nouă literă, litera h^1), cu următorul cuprins:
h^1) privind autorizarea administratorilor de fonduri de pensii ocupaționale, denumită în continuare ;
6. La se modifică și va avea următorul cuprins:
i) privind cadrul unitar de desfășurare a auditului statutar la entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de către Autoritatea de Supraveghere Financiară, cu modificările și completările ulterioare.
7. se modifică și va avea următorul cuprins:
Persoana care conduce structura de control intern este aprobată individual de către Autoritate înainte de începerea exercitării atribuțiilor, în conformitate cu prevederile privind evaluarea și aprobarea membrilor structurii de conducere și a persoanelor care dețin funcții-cheie în cadrul entităților reglementate de Autoritatea de Supraveghere Financiară.
8. La se introduc două noi alineate, alineatele (2) și (3), cu următorul cuprins:
(2) Planul de control intern prevăzut la alin. (1) lit. a) stabilește cel puțin obiectivele, activitățile și perioada supuse controlului, perioada de desfășurare și structurile implicate.
(3) Planul de control intern prevăzut la alin. (1) lit. a) se transmite Autorității în conformitate cu prevederile privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor private.
9. La se modifică și va avea următorul cuprins:
(3) Raportul prevăzut la alin. (1) este aprobat de consiliul de administrație/consiliul de supraveghere sau de către directori/directorat, după caz, și se transmite Autorității, în conformitate cu prevederile privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor private.
10. La se modifică și va avea următorul cuprins:
(7) Planul de audit intern prevăzut la alin. (1) lit. a) se transmite Autorității în conformitate cu prevederile privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor private.
11. se modifică și va avea următorul cuprins:
Persoana care conduce structura de audit intern are obligația de a întocmi un raport privind misiunile de audit intern desfășurate, care se transmite Autorității în conformitate cu prevederile privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor private.
12. La se modifică și va avea următorul cuprins:
(1) Persoana care conduce structura de administrare a riscurilor trebuie să fie aprobată individual de către Autoritate înainte de începerea exercitării atribuțiilor, conform prevederilor .
13. La se introduce o nouă literă, litera a^1), cu următorul cuprins:
a^1) elaborarea unui plan anual privind activitățile de administrare a riscurilor, aprobat de către consiliul de administrație/consiliul de supraveghere sau de către directori/directorat, după caz, care stabilește cel puțin tipul și descrierea activității, perioada de desfășurare și frecvența;
14. La se introduce un nou alineat, alineatul (2), cu următorul cuprins:
(2) Planul de administrare a riscurilor prevăzut la alin. (1) lit. a^1) se transmite Autorității în conformitate cu prevederile privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor private.
15. La se modifică și va avea următorul cuprins:
(3) Raportul prevăzut la alin. (1) aprobat de consiliul de administrație/consiliul de supraveghere se transmite Autorității, în conformitate cu prevederile privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor private.
16. La se modifică și va avea următorul cuprins:
(2) Săvârșirea vreuneia dintre faptele prevăzute la alin. (1) se sancționează în conformitate cu prevederile , cu modificările și completările ulterioare, și/sau ale , cu modificările și completările ulterioare, și/sau ale .