Articolul 9
Art. 9 din NORMĂ nr. 18 din 25 martie 2020 privind operațiunile de încasări și plăți efectuate prin conturile bancare ale fondului de pensii ocupaționale
- Capitolul III Încasări și plăți efectuate prin contul operațional al fondului de pensii ocupaționale
(1) Comisionul de administrare prevăzut la se virează în contul bancar al administratorului, concomitent cu emiterea facturii și întocmirea situației centralizatoare a componenței comisionului de administrare din activul net al fondului de pensii ocupaționale.
(2) Documentele justificative care stau la baza înregistrării în contabilitate a comisionului de administrare din activul net al fondului sunt factura emisă și situația centralizatoare a componenței comisionului de administrare din activul net al fondului de pensii ocupaționale.
(3) Situația centralizatoare a componenței comisionului de administrare din activul net al fondului de pensii ocupaționale este document justificativ, întocmit în format electronic, semnat cu semnătură electronică extinsă, și însoțește factura emisă de administratorul fondului de pensii ocupaționale.
(4) Situația centralizatoare a componenței comisionului de administrare din activul net al fondului de pensii ocupaționale cuprinde următoarele elemente obligatorii:
a) codul atribuit administratorului și înregistrat în registrul A.S.F.;
b) valoarea activului net al fondului de pensii ocupaționale;
c) data de calcul al valorii activului net al fondului de pensii ocupaționale;
d) valoarea comisionului de administrare din activul net al fondului de pensii ocupaționale;
e) numele și prenumele persoanei care a avizat situația centralizatoare.
(5) Situația centralizatoare a componenței comisionului de administrare din activul net al fondului de pensii ocupaționale prevăzută la alin. (3) se întocmește și se arhivează electronic, păstrându-se pe o perioadă de minimum 10 ani de la constituire.
(6) Elementele prevăzute la se pot regăsi fie pe o singură factură, fie pe facturi separate, cu respectarea prevederilor prezentei norme.
(7) Cuantumul comisionului de administrare se stabilește prin contractul de administrare și este prevăzut în prospectul fondului de pensii ocupaționale.