Articolul I
Art. I din NORMĂ nr. 17 din 25 iunie 2019 pentru modificarea Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 34/2016 privind sistemul de raportare contabilă semestrială în domeniul pensiilor private
privind sistemul de raportare contabilă semestrială în domeniul pensiilor private, , se modifică după cum urmează:
1. se modifică și va avea următorul cuprins:
^1) Anexa nr. A1 este reprodusă în facsimil.
| SOCIETATEA DE PENSII PRIVATE BROKERUL DE PENSII PRIVATE | |
|---|---|
| Județul __________________________________|_|_| Entitate ____________________________________ Adresa: ____________ localitatea _______________ sectorul __, str. ____ nr. ___, bl. ___ sc. ___, ap. ___ Telefon________________, fax _________________ Număr din registrul comerțului __________________ | Forma de proprietate __________________|_|_| Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) ___________________ Cod clasa CAEN __________________|_|_|_|_| Cod unic de înregistrare _______________________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| |
| Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la data de 30 iunie.......... | |||
|---|---|---|---|
| Denumire indicator | Nr. rând | Sold la 01.01.N (lei) | Sold la 30.06.N (lei) |
| Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 | Col. 4 |
| A. ACTIVE IMOBILIZATE | X | ||
| I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE | X | ||
| 1. Cheltuieli de constituire (ct. 201 - 2801) | 1 | ||
| 2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903) | 2 | ||
| 3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908) | 3 | ||
| 4. Fondul comercial (ct. 2071 - 2807) | 4 | ||
| 5. Avansuri (ct. 4094) | 5 | ||
| TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE: (rd. 01 la 05) | 6 | ||
| II. IMOBILIZĂRI CORPORALE | X | ||
| 1. Terenuri și construcții (ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 - 2911 - 2912) | 7 | ||
| 2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213 + 223 - 2813 - 2913) | 8 | ||
| 3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214 + 224 - 2814 - 2914) | 9 | ||
| 4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție (ct. 231 - 2931 + 4093) | 10 | ||
| TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE: (rd. 07 la 10) | 11 | ||
| III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE | X | ||
| 1. Acțiuni deținute la entități afiliate (ct. 261 - 2961) | 12 | ||
| 2. Împrumuturi acordate entităților afiliate (ct. 2671 + 2672 - 2965) | 13 | ||
| 3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și la entitățile controlate în comun (ct. 263 - 2962 - 2963) | 14 | ||
| 4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 2675 + 2676 - 2967) | 15 | ||
| 5. Investiții deținute ca imobilizări (ct. 265 + 2677 - 2964) | 16 | ||
| 6. Alte împrumuturi (ct. 2673* + 2674* + 2678* + 2679* - 2966* - 2969*) | 17 | ||
| 7. Imobilizări financiare pentru acoperirea provizionului tehnic (ct. 270 - 279) | 18 | ||
| TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE: (rd. 12 la 18) | 19 | ||
| ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 19) | 20 | ||
| B. ACTIVE CIRCULANTE | X | ||
| I. STOCURI | X | ||
| 1. Materiale consumabile (ct. 302 + 303 + 322 + 323 - 392) | 21 | ||
| 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091) | 22 | ||
| TOTAL STOCURI: (rd. 21 la 22) | 23 | ||
| II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element) | X | ||
| 1. Creanțe comerciale* (ct. 2673* + 2674* + 2678* + 2679* - 2966* - 2969* + 4092 + 411 + 413 + 418 - 491) | 24 | ||
| 2. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct. 4511** + 4518** - 4951*) | 25 | ||
| 3. Sume de încasat de la entitățile de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 453 - 4952) | 26 | ||
| 4. Alte creanțe (ct. 425 + 4282 + 431** + 436** + 437** + 4382 + 441** + 4424 + 4428** + 444** + 445 + 446** + 447** + 4482 + 4582 + 461 + 473** - 496 + 5187) | 27 | ||
| 5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat (ct. 456 - 4953) | 28 | ||
| TOTAL: (rd. 24 la 28) | 29 | ||
| III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT | X | ||
| 1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate (ct. 501 - 591) | 30 | ||
| 2. Alte investiții financiare pe termen scurt (ct. 505 + 506 + 508 + 5113 + 5114 - 595 - 596 - 598) | 31 | ||
| 3. Investiții pe termen scurt pentru acoperirea provizionului tehnic (ct. 520 + 526 + 527 - 528 - 529) | 32 | ||
| TOTAL: (rd. 30 la 32) | 33 | ||
| IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112 + 5121 + 5124 + 5125 + 5311 + 5314 + 5321 + 5322 + 5323 + 5328 + 5411 + 5412 + 542) | 34 | ||
| ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 23 + 29 + 33 + 34) | 35 | ||
| C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd. 37 + 38) | 36 | ||
| 1. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 471) | 37 | ||
| 2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 471) | 38 | ||
| D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN | X | ||
| 1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 1614 + 1615 + 1617 + 1618 + 1681 - 169) | 39 | ||
| 2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198) | 40 | ||
| 3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419) | 41 | ||
| 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408) | 42 | ||
| 5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405) | 43 | ||
| 6. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 4511*** + 4518***) | 44 | ||
| 7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***) | 45 | ||
| 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 436*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 4551 + 4558 + 456*** + 457 + 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197 | 46 | ||
| TOTAL: (rd. 39 la 46) | 47 | ||
| E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35 + 37 - 47 - 73 - 76) | 48 | ||
| F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20 + 38 + 48) | 49 | ||
| G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN | X | ||
| 1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 1614 + 1615 + 1617 + 1618 + 1681 - 169) | 50 | ||
| 2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198) | 51 | ||
| 3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419) | 52 | ||
| 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408) | 53 | ||
| 5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405) | 54 | ||
| 6. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 4511*** + 4518***) | 55 | ||
| 7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***) | 56 | ||
| 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 436*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 4551 + 4558 + 456*** + 457 + 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197) | 57 | ||
| TOTAL: (rd. 50 la 57) | 58 | ||
| H. PROVIZIOANE | X | ||
| 1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 150), (rd. 60 + 61) din care: | 59 | ||
| 1.1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 2 (ct. 1501) | 60 | ||
| 1.2. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 3 (ct. 1502) | 61 | ||
| 2. Provizioane nespecifice (ct. 151), (rd. 63 la 69), din care: | 62 | ||
| 2.1. Provizioane pentru litigii (ct. 1511) | 63 | ||
| 2.2. Provizioane pentru garanții acordate clienților (ct. 1512) | 64 | ||
| 2.3. Provizioane pentru restructurare (ct. 1514) | 65 | ||
| 2.4. Provizioane pentru pensii și obligații similare, altele decât cele prevăzute la provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 1515) | 66 | ||
| 2.5. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) | 67 | ||
| 2.6. Provizioane pentru terminarea contractului (ct. 1517) | 68 | ||
| 2.7. Alte provizioane (ct. 1518) | 69 | ||
| TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59 + 62) | 70 | ||
| I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 72 + 75 + 78 ) din care: | 71 | ||
| 1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) (rd. 73 + 74), din care: | 72 | ||
| 1.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 475) | 73 | ||
| 1.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 475) | 74 | ||
| 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) (rd. 76 + 77), din care: | 75 | ||
| 2.1. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 472) | 76 | ||
| 2.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 472) | 77 | ||
| Fond comercial negativ (ct. 2075) | 78 | ||
| J. CAPITAL ȘI REZERVE | X | ||
| I. CAPITAL, din care: | X | ||
| 1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) | 79 | ||
| 2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) | 80 | ||
| 3. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103) | X | ||
| Sold C | 81 | ||
| Sold D | 82 | ||
| TOTAL CAPITAL (rd. 79 + 80 + 81 - 82) | 83 | ||
| II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) | 84 | ||
| III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) | 85 | ||
| IV. REZERVE | X | ||
| 1. Rezerve legale (ct. 1061) | 86 | ||
| 2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) | 87 | ||
| 3. Alte rezerve (ct. 1068) | 88 | ||
| 4. Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private (ct. 1069) | 89 | ||
| TOTAL REZERVE (rd. 86 la 89) | 90 | ||
| 5. Acțiuni proprii (ct. 109) | 91 | ||
| 6. Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) | 92 | ||
| 7. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) | 93 | ||
| V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ (ct. 117) | X | ||
| Sold C | 94 | ||
| Sold D | 95 | ||
| VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121) | X | ||
| Sold C | 96 | ||
| Sold D | 97 | ||
| Repartizarea profitului (ct. 129) | 98 | ||
| VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 83 + 84 + 85 + 90 - 91 + 92 - 93 + 94 - 95 + 96 - 97 - 98) | 99 | ||
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele _______________ Semnătura _______________________ | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele _______________ Calitatea _________________________ Semnătura ________________________ Nr. de înregistrare în organismul profesional |
|---|---|
| *) Conturi de repartizat după natura elementelor respective; **) Solduri debitoare ale conturilor respective; ***) Solduri creditoare ale conturilor respective.” | |
2. se modifică și va avea următorul cuprins:
^1) Anexa nr. A2 este reprodusă în facsimil.
| SOCIETATEA DE PENSII PRIVATE BROKERUL DE PENSII PRIVATE | |
|---|---|
| Județul __________________________________|_|_| Entitate ____________________________________ Adresa: ____________ localitatea _______________ sectorul __, str. ____ nr. ___, bl. ___ sc. ___, ap. ___ Telefon________________, fax _________________ Număr din registrul comerțului __________________ | Forma de proprietate ________|_|_| Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) _________ Cod clasa CAEN ________|_|_|_|_| Cod unic de înregistrare ______________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| |
| Contul de profit și pierdere la data de 30 iunie......... | |||
|---|---|---|---|
| Denumire indicator | Nr. rând | Realizări aferente perioadei de raportare | |
| Precedentă (lei) | Curentă (lei) | ||
| Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 | Col. 4 |
| VENITURI DIN EXPLOATARE | X | ||
| 1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03) | 1 | ||
| a) Venituri din activitatea de exploatare (ct. 704 + 705 + 706 + 708), (rd. 2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4) din care: | 2 | ||
| a1) Venituri din servicii prestate (ct. 704) (rd. 2.1.1 + 2.1.2) | 2.1 | ||
| a1.1) Venituri din servicii prestate - Pilon 2 (ct. 7041) (rd. 2.1.1.1 + 2.1.1.2 + 2.1.1.3 + 2.1.1.4) | 2.1.1 | ||
| a1.1.1) Comision de administrare - Pilon 2 (ct. 70411) (rd. 2.1.1.1.1 + 2.1.1.1.2) | 2.1.1.1 | ||
| a1.1.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 2 (ct. 704111) | 2.1.1.1.1 | ||
| a1.1.1.2) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii administrat privat - Pilon 2 (ct. 704112) | 2.1.1.1.2 | ||
| a1.1.2) Penalități de transfer - Pilon 2 (ct. 70412) | 2.1.1.2 | ||
| a1.1.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 2 (ct. 70413) | 2.1.1.3 | ||
| a1.1.4) Venituri din activitatea de marketing - Pilon 2 (ct. 70414) | 2.1.1.4 | ||
| a1.2) Venituri din servicii prestate - Pilon 3 (ct. 7042) (rd. 2.1.2.1 + 2.1.2.2 + 2.1.2.3 + 2.1.2.4) | 2.1.2 | ||
| a1.2.1) Comision de administrare - Pilon 3 (ct. 70421) (rd. 2.1.2.1.1 + 2.1.2.1.2) | 2.1.2.1 | ||
| a1.2.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 3 (ct. 704211) | 2.1.2.1.1 | ||
| a1.2.1.2) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii facultative - Pilon 3 (ct. 704212) | 2.1.2.1.2 | ||
| a1.2.2) Penalități de transfer - Pilon 3 (ct. 70422) | 2.1.2.2 | ||
| a1.2.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 3 (ct. 70423) | 2.1.2.3 | ||
| a1.2.4) Venituri din activitatea de marketing - Pilon 3 (ct. 70424) | 2.1.2.4 | ||
| a2) Venituri din studii și cercetări (ct. 705) | 2.2 | ||
| a3) Venituri din redevențe, locații de gestiune și chirii (ct. 706) | 2.3 | ||
| a4) Venituri din activități diverse (ct. 708) | 2.4 | ||
| b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 741) | 3 | ||
| 2. Venituri din producția de imobilizări (ct. 721 + 722) | 4 | ||
| 3. Alte venituri din exploatare (ct. 755 + 758) | 5 | ||
| VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 04 + 05) | 6 | ||
| CHELTUIELI DIN EXPLOATARE | X | ||
| 4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10) | 7 | ||
| a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602) | 8 | ||
| b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603 + 604 + 608 - 609) | 9 | ||
| c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa) (ct. 605 - 741) | 10 | ||
| 5. Cheltuieli suportate de administrator în legătură cu activitatea de administrare a fondului de pensii private (ct. 620) | 11 | ||
| 6. Cheltuieli cu personalul (rd. 13 + 14) | 12 | ||
| a) Salarii și indemnizații (ct. 641 + 642 + 643 + 644) | 13 | ||
| b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645 + 646) | 14 | ||
| 7. Ajustări | 15 | ||
| a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 17 - 18) | 16 | ||
| a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813 + 6817) | 17 | ||
| a.2) Venituri (ct. 7813 + 7816 + 7815) | 18 | ||
| b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 20 - 21) | 19 | ||
| b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) | 20 | ||
| b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) | 21 | ||
| 8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23 + 24 + 25) | 22 | ||
| a) Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628) | 23 | ||
| b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate (ct. 635) | 24 | ||
| c) Alte cheltuieli de exploatare (ct. 652 + 655 + 658) | 25 | ||
| 9. Ajustări privind provizioanele (rd. 27 - 28) | 26 | ||
| a) Cheltuieli (ct. 6812) | 27 | ||
| b) Venituri (ct. 7812) | 28 | ||
| CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07 + 11 + 12 + 16 + 19 + 22 + 26) | 29 | ||
| 10. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE | X | ||
| Profit (rd. 6 - 29) | 30 | ||
| Pierdere (29 - 6) | 31 | ||
| VENITURI FINANCIARE | X | ||
| 11. Venituri din interese de participare (ct. 7611 + 7613) | 32 | ||
| din care veniturile obținute de la entitățile afiliate | 33 | ||
| 12. Alte dobânzi de încasat și venituri similare (ct. 766) | 34 | ||
| din care veniturile obținute de la entitățile afiliate | 35 | ||
| 13. Alte venituri financiare (ct. 762 + 764 + 765 + 767 + 768) | 36 | ||
| VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 32 + 34 + 36) | 37 | ||
| CHELTUIELI FINANCIARE | X | ||
| 14. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare deținute ca active circulante (rd. 39 - 40) | 38 | ||
| Cheltuieli (ct. 686) | 39 | ||
| Venituri (ct. 786) | 40 | ||
| 15. Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare (ct. 666) | 41 | ||
| din care cheltuieli în relația cu entitățile afiliate | 42 | ||
| 16. Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 + 665 + 667 + 668) | 43 | ||
| CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38 + 41 + 43) | 44 | ||
| PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ | X | ||
| Profit (rd. 37 - 44) | 45 | ||
| Pierdere (rd. 44 - 37) | 46 | ||
| VENITURI TOTALE (rd. 06 + 37) | 47 | ||
| CHELTUIELI TOTALE (rd. 29 + 44) | 48 | ||
| PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) | X | ||
| Profit (rd. 47 - 48) | 49 | ||
| Pierdere (rd. 48 - 47) | 50 | ||
| 17. Impozitul pe profit (ct. 691) | 51 | ||
| 18. Alte impozite (ct. 698) | 52 | ||
| PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIȚIULUI FINANCIAR | X | ||
| Profit (rd. 49 - 51 - 52) | 53 | ||
| Pierdere (rd. 50 + 51 + 52) | 54 | ||
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele _______________ Semnătura _______________________ | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele _______________ Calitatea _________________________ Semnătura ________________________ Nr. de înregistrare în organismul profesional” |
|---|
3. “ se modifică și va avea următorul cuprins:
^1) Anexa nr. B1 este reprodusă în facsimil.
| FONDUL DE PENSII PRIVATE Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară............. | |||
|---|---|---|---|
| Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la data de 30 iunie......... | |||
| Denumirea indicatorului | Nr. rând. | Sold la 01.01.N (lei) | Sold la 30.06.N (lei) |
| Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 | Col. 4 |
| A. ACTIVE IMOBILIZATE | X | ||
| I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE | X | ||
| 1. Titluri imobilizate (ct. 265) | 1 | ||
| 2. Creanțe imobilizate (ct. 267) | 2 | ||
| TOTAL (rd. 01 la 02) | 3 | ||
| B. ACTIVE CIRCULANTE | X | ||
| I. CREANȚE | X | ||
| 1. Clienți (ct. 411) | 4 | ||
| 2. Efecte de primit de la clienți (ct. 413) | 5 | ||
| 3. Creanțe - furnizori debitori (ct. 409) | 6 | ||
| 4. Decontări cu participanții (ct. 452) | 7 | ||
| 5. Alte creanțe (ct. 267 + 446* + 461 + 473* + 5187) | 8 | ||
| TOTAL (rd. 04 la 08) | 9 | ||
| II. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT | X | ||
| 1. Investiții financiare pe termen scurt (ct. 506 + 508 + 5113 + 5114) | 10 | ||
| III. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112 + 512 + 531) | 11 | ||
| ACTIVE CIRCULANTE TOTAL (rd. 09 + 10 + 11) | 12 | ||
| C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) | 13 | ||
| D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA 1 AN | X | ||
| 1. Avansuri încasate (ct. 419) | 14 | ||
| 2. Datorii comerciale (ct. 401 + 408) | 15 | ||
| 3. Efecte de plătit (ct. 403) | 16 | ||
| 4. Sume datorate privind decontările cu participanții (ct. 452** + 459) | 17 | ||
| 5. Alte datorii (ct. 269 + 446** + 462 + 463 + 473** + 509 + 5186) | 18 | ||
| TOTAL (rd. 14 la 18) | 19 | ||
| E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 12 + 13 - 19 - 28) | 20 | ||
| F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 03 + 20) | 21 | ||
| G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE 1 AN | X | ||
| 1. Avansuri încasate (ct. 419) | 22 | ||
| 2. Datorii comerciale (ct. 401 + 408) | 23 | ||
| 3. Efecte de plătit (ct. 403) | 24 | ||
| 4. Sume datorate privind decontări cu participanții (ct. 452** + 459) | 25 | ||
| 5. Alte datorii (ct. 269 + 446** + 462 + 463 + 473** + 509 + 5186) | 26 | ||
| TOTAL (rd. 22 la 26) | 27 | ||
| H. VENITURI ÎN AVANS (ct. 472) | 28 | ||
| I. CAPITALURI PROPRII | |||
| 1. Capitalul fondului de pensii private (ct. 1017) | 29 | ||
| 2. Rezerve specifice activității fondurilor de pensii private (ct. 106) | 30 | ||
| 3. Rezultatul reportat aferent activității fondurilor de pensii private (ct. 1171) | X | ||
| Profit (ct. 1171 - sold creditor) | 31 | ||
| Pierdere (ct. 1171 - sold debitor) | 32 | ||
| 4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (ct. 1174) | X | ||
| Profit (ct. 1174 - sold creditor) | 33 | ||
| Pierdere (ct. 1174 - sold debitor) | 34 | ||
| 5. Profitul sau pierderea exercițiului financiar (ct. 121) | |||
| Profit (ct. 121 - sold creditor) | 35 | ||
| Pierdere (ct. 121 - sold debitor) | 36 | ||
| 6. Repartizarea profitului (ct. 129) | 37 | ||
| TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 29 + 30 + 31 - 32 + 33 - 34 + 35 - 36 - 37) | 38 | ||
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele _______________ Semnătura _______________________ | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele _______________ Calitatea _________________________ Semnătura ________________________ Nr. de înregistrare în organismul profesional |
|---|---|
| *) Solduri debitoare ale conturilor respective; **) Solduri creditoare ale conturilor respective” | |
4. se modifică și va avea următorul cuprins:
^1) Anexa nr. B2 este reprodusă în facsimil.
| FONDUL DE PENSII PRIVATE Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară......... | |||
|---|---|---|---|
| Contul de profit și pierdere la data de 30 iunie......... | |||
| Denumire indicator | Nr. rând | Realizări aferente perioadei de raportare | |
| Precedentă (lei) | Curentă (lei) | ||
| Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 | Col. 4 |
| A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ | X | ||
| 1. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761) | 01 | ||
| 2. Venituri din investiții financiare pe termen scurt (ct. 762) | 02 | ||
| 3. Venituri din creanțe imobilizate (ct. 763) | 03 | ||
| 4. Venituri din investiții financiare cedate (ct. 764) | 04 | ||
| 5. Venituri din dobânzi (ct. 766) | 05 | ||
| 6. Alte venituri financiare, inclusiv din diferențe de curs valutar (ct. 765 + 767 + 768) | 06 | ||
| 7. Venituri din comisioane specifice fondului de pensii (ct. 704) | 07 | ||
| 8. Alte venituri din activitatea curentă (ct. 754 + 758) | 08 | ||
| TOTAL VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 01 la 08) | 09 | ||
| B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ | X | ||
| 1. Cheltuieli privind investițiile financiare cedate (ct. 664) | 10 | ||
| 2. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) | 11 | ||
| 3. Alte cheltuieli financiare, inclusiv din diferențe de curs valutar (ct. 663 + 665 + 667 + 668) | 12 | ||
| 4. Cheltuieli privind comisioanele, onorariile și cotizațiile (ct. 622), (rd. 13 = 13.1 + 13.2 + 13.3 + 13.4 + 13.5) din care: | 13 | ||
| 4.1 Cheltuieli privind comisioanele datorate depozitarului (ct. 6221) (rd. 13.1 = 13.1.1 + 13.1.2 + 13.1.3) | 13.1 | ||
| 4.1.1 Cheltuieli privind activitatea de depozitare (ct. 62211) | 13.1.1 | ||
| 4.1.2 Cheltuieli privind activitatea de custodie (ct. 62212) | 13.1.2 | ||
| 4.1.3 Cheltuieli privind activitatea de decontare (ct. 62213) | 13.1.3 | ||
| 4.2 Cheltuieli privind comisioanele datorate societăților de servicii de investiții financiare (intermediarilor) (ct. 6222) | 13.2 | ||
| 4.3 Cheltuieli privind onorariile de audit (ct. 6223) | 13.3 | ||
| 4.4 Cheltuieli privind comisioanele administratorului (ct. 6224) | 13.4 | ||
| 4.5 Alte cheltuieli privind comisioanele, onorariile și cotizațiile (ct. 6229) | 13.5 | ||
| 5. Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate (ct. 627) | 14 | ||
| 6. Cheltuieli privind alte servicii executate de terți (ct. 628) | 15 | ||
| 7. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate (ct. 635) | 16 | ||
| 8. Alte cheltuieli din activitatea curentă (ct. 654 + 658) | 17 | ||
| TOTAL CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 10 la 17) | 18 | ||
| C. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ | X | ||
| - profit (rd. 09 - 18) | 19 | ||
| - pierdere (rd. 18 - 09) | 20 | ||
| D. TOTAL VENITURI (rd. 09) | 21 | ||
| E. TOTAL CHELTUIELI (rd. 18) | 22 | ||
| F. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121) | X | ||
| Profit (rd. 21 - 22) | 23 | ||
| Pierdere (rd. 22 - 21) | 24 | ||
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele _______________ Semnătura _______________________ | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele _______________ Calitatea _________________________ Semnătura ________________________ Nr. de înregistrare în organismul profesional” |
|---|
5. se modifică și va avea următorul cuprins:
^1) Anexa nr. D1 este reprodusă în facsimil.
| FONDUL DE GARANTARE A DREPTURILOR DIN SISTEMUL DE PENSII PRIVATE | |||
|---|---|---|---|
| Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la data de 30 iunie......... | |||
| Denumire indicator | Nr. rând | Sold la 01.01.N (lei) | Sold la 30.06.N (lei) |
| Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 | Col. 4 |
| A. ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 2 + 5 + 10) | 1 | ||
| I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 3 + 4) | 2 | ||
| 1. Cheltuieli de constituire (ct. 201 - 2801) | 3 | ||
| 2. Concesiuni, licențe, drepturi și active similare, dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros și alte imobilizări necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908) | 4 | ||
| II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 6 + 7 + 8 + 9) | 5 | ||
| 1. Terenuri, amenajări de terenuri și construcții (ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 - 2911 - 2912) | 6 | ||
| 2. Mijloace de transport (ct. 213 + 223 - 2813 - 2913) | 7 | ||
| 3. Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și materiale și alte active corporale (ct. 214 + 224 - 2814 - 2914) | 8 | ||
| 4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție (ct. 231 - 2931) | 9 | ||
| III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 11 + 12) | 10 | ||
| 1. Alte titluri imobilizate (ct. 265 - 2965) | 11 | ||
| 2. Creanțe imobilizate (ct. 267 - 2967) | 12 | ||
| B. ACTIVE CIRCULANTE (rd. 14 + 17 + 20 + 21) | 13 | ||
| I. MATERIALE CONSUMABILE (rd. 15 + 16) | 14 | ||
| 1. Materiale consumabile și materiale de natura obiectelor de inventar (ct. 302 + 303 + 322 + 323 - 3921 - 3922) | 15 | ||
| 2. Avansuri pentru achiziția de materiale consumabile (ct. 409) | 16 | ||
| II. CREANȚE (rd. 18 + 19) | 17 | ||
| 1. Sume de încasat de la administratorii de fonduri de pensii private și furnizorii de pensii private autorizați de A.S.F. (ct. 411 + 413 + 418 + 452** - 4911 - 4912) | 18 | ||
| 2. Alte creanțe (ct. 425 + 4282 + 431** + 436** + 437** + 4382 + 444** + 445 + 446** + 447** + 4482 + 461 + 473** - 496 + 5182) | 19 | ||
| III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT (ct. 505 + 506 + 508 - 595 - 596 - 598) | 20 | ||
| IV. CASĂ ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 512 + 531 + 532 + 542) | 21 | ||
| C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) | 22 | ||
| D. DATORII CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN (rd 24 + 25 + 26 + 27 + 28 + 29 + 30) | 23 | ||
| 1. Împrumuturi și dobânzi din emisiunea de obligațiuni (ct. 161 + 1681 - 169) | 24 | ||
| 2. Sume datorate instituțiilor financiare (ct. 162 + 167 + 1682 + 519) | 25 | ||
| 3. Sume datorate pentru achiziții de bunuri și servicii legate de administrarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private (ct. 401 + 404 + 408) | 26 | ||
| 4. Efecte de plătit (ct. 403 + 405) | 27 | ||
| 5. Decontări între Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, administratorii de fonduri de pensii private și furnizorii de pensii private și/sau terți, precum și decontările interne înregistrate la nivelul Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private (ct. 452***) | 28 | ||
| 6. Sume datorate cu titlu de compensație pentru pierderile participanților și/sau beneficiarilor la fondurile de pensii private (ct. 459) | 29 | ||
| 7. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1687* + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 436*** + 437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 462 + 473*** + 509 + 5181) | 30 | ||
| E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE = Active circulante (rd. 13) + Cheltuieli în avans (rd. 22) - Datorii care trebuie plătite într-o perioadă de până la un an (rd. 23) - Venituri înregistrate în avans*1 (rd. 42) | 31 | ||
| F. ACTIVE MINUS DATORII CURENTE = Active imobilizate (rd. 1) + Active circulante nete, respectiv datorii curente nete (rd. 31) | 32 | ||
| G. DATORII CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd 34 + 35 + 36 + 37 + 38 + 39 + 40) | 33 | ||
| 1. Împrumuturi și dobânzi din emisiunea de obligațiuni (ct. 161 + 1681 - 169) | 34 | ||
| 2. Sume datorate instituțiilor financiare (ct. 162 + 167 + 1682 + 519) | 35 | ||
| 3. Sume datorate pentru achiziții de bunuri și servicii legate de administrarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private (ct. 401 + 404 + 408) | 36 | ||
| 4. Efecte de plătit (ct. 403 + 405) | 37 | ||
| 5. Decontări între Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, administratorii de fonduri de pensii private și furnizorii de pensii private și/sau terți, precum și decontările interne înregistrate la nivelul Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private (ct. 452***) | 38 | ||
| 6. Sume datorate cu titlu de compensație pentru pierderile participanților și/sau beneficiarilor la fondurile de pensii private (ct. 459) | 39 | ||
| 7. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1687* + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 436 *** + 437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 462 + 473*** + 509 + 5181) | 40 | ||
| H. PROVIZIOANE (ct. 151) | 41 | ||
| I. VENITURI ÎN AVANS (ct. 472 + 475) | 42 | ||
| J. CAPITAL ȘI REZERVE | 43 | x | x |
| 1. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private (ct. 102) (rd. 45 + 46 + 47 + 48 + 49 + 50) | 44 | ||
| 1.1. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din contribuții (ct. 1021) | 45 | ||
| 1.2. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din penalități de întârziere pentru neachitarea la termen a contribuțiilor datorate Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private (ct. 1022) | 46 | ||
| 1.3. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din sume rezultate din fructificarea disponibilităților plasate (ct. 1023) | 47 | ||
| 1.4. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din recuperarea creanțelor (ct. 1024) | 48 | ||
| 1.5. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din donații, sponsorizări, asistență tehnică, fonduri nerambursabile (ct. 1025) | 49 | ||
| 1.6. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din alte resurse financiare (ct. 1026) | 50 | ||
| 2. Rezerve (ct. 106) | 51 | ||
| 3. Rezerve din reevaluare (ct. 105) | 52 | ||
| 4. Rezultatul reportat (ct. 117) | 53 | x | x |
| Profit (ct. 117 - sold creditor) | 54 | ||
| Pierdere (ct. 117 - sold debitor) | 55 | ||
| 5. Rezultatul exercițiului financiar (ct. 121) | 56 | x | x |
| Profit (ct. 121 - sold creditor) | 57 | ||
| Pierdere (ct. 121 - sold debitor) | 58 | ||
| Repartizarea profitului (ct. 129) | 59 | ||
| 6. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 44 + 51 + 52 + 54 - 55 + 57 - 58 - 59) | 60 | ||
| *1 Sume de reluat la venituri într-o perioadă de până într-un an. | |||
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele _______________ Semnătura _______________________ | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele _______________ Calitatea _________________________ Semnătura ________________________ Nr. de înregistrare în organismul profesional |
|---|---|
| * Conturi de repartizat după natura elementelor respective. ** Solduri debitoare ale conturilor respective. *** Solduri creditoare ale conturilor respective.” | |
6. se modifică și va avea următorul cuprins:
^1) Anexa nr. D2 este reprodusă în facsimil.
| FONDUL DE GARANTARE A DREPTURILOR DIN SISTEMUL DE PENSII PRIVATE | |||
|---|---|---|---|
| Contul de profit și pierdere la data de 30 iunie......... | |||
| Denumire indicator | Nr. rând | Realizări aferente perioadei de raportare | |
| Precedentă (lei) | Curentă (lei) | ||
| Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 | Col. 4 |
| A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9) | 1 | ||
| 1. Venituri din comisioane specifice Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private (ct. 704) | 2 | ||
| 2. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761) | 3 | ||
| 3. Venituri din investiții pe termen scurt (ct. 762) | 4 | ||
| 4. Venituri din sconturi obținute (ct. 767) | 5 | ||
| 5. Venituri din investiții financiare cedate (ct. 764) | 6 | ||
| 6. Venituri din diferențe de curs valutar (ct. 765) | 7 | ||
| 7. Venituri din dobânzi (ct. 766) | 8 | ||
| 8. Alte venituri din activitatea curentă (ct. 768 + 751 + 752 + 755 + 758) | 9 | ||
| B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 29) | 10 | ||
| 1. Cheltuieli privind investiții financiare cedate (ct. 664) | 11 | ||
| 2. Cheltuieli din diferențe de curs valutar (ct. 665) | 12 | ||
| 3. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) | 13 | ||
| 4. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare și investițiile pe termen scurt (ct. 686 - 786) | 14 | ||
| 5. Alte cheltuieli din activitatea curentă (rd. 16 + 17 + 20) | 15 | ||
| 5.1. Cheltuieli cu materialele consumabile, materialele de natura obiectelor de inventar, materiale nestocate, energie, apă și alte cheltuieli similare (ct. 602 + 603 + 604 + 605 + 608 - 609 - 741) | 16 | ||
| 5.2. Cheltuieli cu personalul (rd. 18 + 19) | 17 | ||
| a) Salarii și indemnizații (ct. 641 + 642) | 18 | ||
| b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645 + 646) | 19 | ||
| 5.3. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 21 + 24 + 25 + 26 + 27 + 28) | 20 | ||
| 5.3.1 Ajustări de valoare (rd. 22 + 23) | 21 | ||
| a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și imobilizările necorporale (ct. 6811 + 6813 - 7813) | 22 | ||
| b) Ajustări de valoare privind activele circulante (ct. 654 + 6814 - 754 - 7814) | 23 | ||
| 5.3.2 Cheltuieli de exploatare privind provizioanele (ct. 6812-7812) | 24 | ||
| 5.3.3 Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627) | 25 | ||
| 5.3.4 Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate (ct. 635) | 26 | ||
| 5.3.5 Alte cheltuieli de exploatare (ct. 655 + 658) | 27 | ||
| 5.3.6 Alte cheltuieli cu serviciile executate de terți (ct. 628) | 28 | ||
| 6. Alte cheltuieli din pierderi din creanțe, precum și alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 668) | 29 | ||
| C. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA CURENTĂ | 30 | x | x |
| Profit (rd. 1 - 10) | 31 | ||
| Pierdere (rd. 10 - 1) | 32 | ||
| D. TOTAL VENITURI (rd. 1) | 33 | ||
| E. TOTAL CHELTUIELI (rd. 10) | 34 | ||
| F. REZULTATUL EXERCIȚIULUI FINANCIAR | 35 | x | x |
| Profit (rd. 33 - 34) | 36 | ||
| Pierdere (rd. 34 - 33) | 37 | ||
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele _______________ Semnătura _______________________ | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele _______________ Calitatea _________________________ Semnătura ________________________ Nr. de înregistrare în organismul profesional” |
|---|