Articolul 7
Art. 7 din NORMĂ nr. 13 din 9 mai 2019 privind cadrul unitar de desfășurare a auditului statutar la entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de către Autoritatea de Supraveghere Financiară
- Capitolul II Avizarea firmei de audit
- Secţiunea a 2-a Documentația necesară avizării firmei de audit
În vederea avizării de către A.S.F. în conformitate cu prevederile art. 5 , firmele de audit trebuie să facă dovada îndeplinirii condițiilor prevăzute la art. 6 prin depunerea la A.S.F. a următoarelor documente:
a) document eliberat de către A.S.P.A.A.S./C.A.F.R. care să ateste îndeplinirea condițiilor prevăzute la art. 6 alin. (1) lit. a) , după caz;
b) certificat constatator emis de Oficiul Național al Registrului Comerțului, cu starea la zi a persoanei juridice, în original;
c) document eliberat de A.S.P.A.A.S./C.A.F.R. care să cuprindă referiri la ultima inspecție efectuată, după caz;
d) contract de asigurare de răspundere civilă profesională, valabil la data depunerii documentației, în copie;
e) cazier judiciar și cazier fiscal, în original;
f) dovada achitării taxei de avizare în condițiile prevăzute de reglementările privind veniturile A.S.F.;
g) pentru partenerul-cheie de audit: curriculum vitae, semnat și datat, document prin care se atestă calitatea de auditor financiar înregistrat în Registrul public electronic al auditorilor financiari și firmelor de audit, publicat de A.S.P.A.A.S., în categoria auditorilor financiari activi, o declarație pe propria răspundere, sub semnătură olografă, din care să rezulte îndeplinirea condițiilor prevăzute la art. 6 alin. (1) lit. e) , precum și o declarație completată în forma prezentată în anexa nr. 1 ;
(la 06-12-2019, Litera g) din Articolul 7, Sectiunea a 2-a, Capitolul II a fost modificată de )
h) lista auditorilor financiari angajați cu contract individual de muncă, înregistrați în Registrul public electronic al auditorilor financiari și firmelor de audit, publicat de A.S.P.A.A.S., la rubrica activi, pentru care se va prezenta și dovada deținerii calității de angajat, respectiv copia contractului individual de muncă;
i) contract individual de muncă/contract de prestări de servicii și curriculum vitae pentru actuar, în copie;
j) contract individual de muncă/contract de prestări de servicii și certificat CISA pentru expertul în auditarea sistemelor informatice, în copie;
k) declarație pe propria răspundere, sub semnătură olografă, din care să rezulte îndeplinirea condițiilor prevăzute la art. 6 alin. (1) lit. e) și f) ;
(la 06-12-2019, Litera k) din Articolul 7, Sectiunea a 2-a, Capitolul II a fost modificată de )
l) declarație pe propria răspundere, sub semnătură olografă, în forma prezentată în anexele nr. 1 , 2 , și 3 , după caz, în funcție de cerințele fiecărui sector de supraveghere financiară;
(la 06-12-2019, Litera l) din Articolul 7, Sectiunea a 2-a, Capitolul II a fost modificată de )
m) chestionar, completat în forma prezentată în anexa nr. 4 .
(la 06-12-2019, Litera m) din Articolul 7, Sectiunea a 2-a, Capitolul II a fost modificată de )