Articolul 30
Raportări ale companiilor de brokeraj
Art. 30 din NORMĂ nr. 19 din 29 noiembrie 2018 privind distribuția de asigurări
- Capitolul III Desfășurarea activității
- Secţiunea a 2-a Cerințe organizatorice și raportări intermediari principali și societăți
(1) Companiile de brokeraj transmit A.S.F. informațiile solicitate în vederea desfășurării procesului de monitorizare și supraveghere.
(2) Pentru transmiterea on-line a raportărilor, companiile de brokeraj se înregistrează ca utilizatori în aplicația ASF-EWS, în baza formularului de înregistrare publicat pe website-ul A.S.F.
(3) Raportările transmise de către companiile de brokeraj conțin informații care corespund evidențelor financiar-contabile și tehnico-operative.
(4) A.S.F. poate solicita prezentarea informațiilor și documentelor necesare în vederea clarificării aspectelor rezultate din analiza raportărilor, inclusiv a datelor și documentelor care stau la baza înregistrărilor în contabilitate, sau pentru actualizarea condițiilor în baza cărora s-a acordat autorizarea.
(5) Raportările trimestriale se transmit electronic în aplicația ASF-EWS, concomitent cu transmiterea unei adrese, prin Registratura A.S.F., la sfârșitul perioadei de raportare, semnată de către conducătorul executiv, privind asumarea informațiilor încărcate în aplicație.
(6) Raportările semestriale și anuale sunt transmise de companiile de brokeraj atât în format electronic, în aplicația ASF–EWS, cât și în format letric, cu respectarea prevederilor legale în vigoare.
(7) Raportarea privind taxa de funcționare se transmite conform reglementărilor în vigoare privind veniturile A.S.F., în format electronic de tip Excel/pdf., la adresa menționată pe website-ul A.S.F.
(8) Companiile de brokeraj transmit A.S.F. următoarele raportări:
a) raportări anuale:
(i) situațiile financiare anuale, conform reglementărilor contabile în vigoare;
(ii) raportarea referitoare la evoluția și structura capitalului social, conform ;
(iii) raportări referitoare la auditarea sistemelor informatice, conform reglementărilor în vigoare privind gestionarea riscurilor operaționale generate de sistemele informatice;
b) raportări semestriale:
(i) raportări contabile, conform reglementărilor contabile în vigoare;
(ii) raportarea privind evoluția și structura capitalului social, conform ;
c) raportări trimestriale:
(i) raportarea privind activitatea de distribuție, conform ;
(ii) raportarea privind situația veniturilor totale obținute de companiile de brokeraj, conform ;
(iii) raportarea privind situația activelor și pasivelor bilanțiere deținute de companiile de brokeraj, conform ;
(iv) raportarea privind situația datoriilor și a creanțelor din activitatea de distribuție, conform ;
(v) raportarea privind taxa de funcționare pentru activitatea de distribuție și situațiile rectificative aferente, conform reglementărilor în vigoare privind veniturile A.S.F.;
d) raportări către A.S.F. și Oficiul Național pentru Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor, denumit în continuare ONPCSB, în cazul situațiilor prevăzute de legislația privind prevenirea spălării banilor și a finanțării terorismului;
e) raportări către A.S.F. și Agenția Națională pentru Administrare Fiscală, denumită în continuare ANAF, în cazul situațiilor specifice legislației privind regimul sancțiunilor internaționale.
(9) Raportarea prevăzută la alin. (8) lit. c) pct. (v) se transmite inclusiv dacă pentru perioada raportată veniturile din activitatea de brokeraj și valoarea taxei de funcționare datorate sunt zero.
(10) Situațiile rectificative privind taxa de funcționare se întocmesc și se transmit la data constatării și înregistrării diferențelor față de raportarea inițială.
(11) Companiile de brokeraj se asigură că volumul total al veniturilor realizate din activitatea de distribuție, aferent perioadei de raportare, corespunde cu cel evidențiat în anexele la raportările trimestriale, semestriale și anuale.
(12) Brokerii pot efectua operațiuni de regularizare și/sau de compensare a sumelor virate, pe baza documentelor justificative, cu notificarea prealabilă a A.S.F.
(13) Pentru nevirarea la termen a taxei de funcționare, companiile de brokeraj plătesc majorări de întârziere, care se evidențiază separat pe ordinul de plată prin care se achită taxa de funcționare.
(14) Raportările menționate la alin. (8) , cu excepția celor de la lit. a) pct. (ii) și (iii) , lit. b) pct. (ii) și lit. c) pct. (ii)-(v) , sunt transmise la A.S.F. și de intermediarii de asigurări care desfășoară activitate de distribuție pe teritoriul României în baza dreptului de stabilire.