Articolul I
Art. I din ORDIN nr. 3 din 30 aprilie 2018 pentru modificarea Normelor metodologice privind întocmirea raportării contabile anuale pentru necesități de informații ale Ministerului Finanțelor Publice, aplicabile instituțiilor de credit, aprobate prin Ordinul Băncii Naționale a României nr. 1/2013
privind întocmirea raportării contabile anuale pentru necesități de informații ale Ministerului Finanțelor Publice, aplicabile instituțiilor de credit, aprobate prin , , cu modificările și completările ulterioare, se modifică după cum urmează:
1. La se modifică și va avea următorul cuprins:
2.9. Formatul electronic al raportării contabile anuale, conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă, se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice. Programul de asistență este pus la dispoziția instituțiilor de credit gratuit de unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Agenției Naționale de Administrare Fiscală, de la adresa www.anaf.ro
2. La se modifică și va avea următorul cuprins:
Date informative
la data de 31 decembrie......
30 - lei -
| I. Date privind rezultatul înregistrat | Cod poziție | Număr unități | Sume |
| A | B | 1 | 2 |
| Unități care au înregistrat profit | 101 | ||
| Unități care au înregistrat pierdere | 102 | ||
| Unități care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere | 103 |
| II. Date privind plățile restante | Cod poziție | Total col. 2 + 3 | din care: | |
|---|---|---|---|---|
| pentru activitatea curentă | pentru activitatea de investiții | |||
| A | B | 1 | 2 | 3 |
| Plăți restante - total (poz. 202+206+212 la 216+221+222+227), din care: | 201 | |||
| Furnizori restanți - total (poz. 203 la 205), din care: | 202 | |||
| - peste 30 de zile | 203 | |||
| - peste 90 de zile | 204 | |||
| - peste 1 an | 205 | |||
| Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (poz. 207 la 211), din care: | 206 | |||
| - contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate | 207 | |||
| - contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate | 208 | |||
| - contribuția pentru pensia suplimentară | 209 | |||
| - contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj | 210 | |||
| - alte datorii sociale | 211 | |||
| Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri | 212 | |||
| Obligații restante față de alți creditori | 213 | |||
| Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat | 214 | |||
| Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale | 215 | |||
| Împrumuturi primite nerambursate la scadență - total (poz. 217 la 220), din care: | 216 | |||
| - restante până la 30 de zile | 217 | |||
| - restante după 30 de zile | 218 | |||
| - restante după 90 de zile | 219 | |||
| - restante după 1 an | 220 | |||
| Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite | 221 | |||
| Depozite bănești primite nerambursate la scadență - total (poz. 223 la 226), din care: | 222 | |||
| - restante până la 30 de zile | 223 | |||
| - restante după 30 de zile | 224 | |||
| - restante după 90 de zile | 225 | |||
| - restante după 1 an | 226 | |||
| Dobânzi neplătite aferente depozitelor bănești primite | 227 | |||
| III. Număr de salariați | Cod poziție | Exercițiul financiar | |
|---|---|---|---|
| Precedent | Încheiat | ||
| A | B | 1 | 2 |
| Număr mediu de salariați | 301 | ||
| Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie | 302 | ||
| IV. Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenții încasate și creanțe restante | Cod poziție | Sume |
|---|---|---|
| A | B | 1 |
| Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care: | 401 | |
| - redevențe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat | 402 | |
| Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri^1) | 403 | |
| Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care: | 404 | |
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 405 | |
| Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: | 406 | |
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 407 | |
| Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care: | 408 | |
| - subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor | 409 | |
| - subvenții aferente veniturilor, din care: | 410 | |
| - subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă*) | 411 | |
| Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care: | 412 | |
| - creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat | 413 | |
| - creanțe restante de la entități din sectorul privat | 414 |
| V. Tichete acordate salariaților | Cod poziție | Sume |
| A | B | 1 |
| Contravaloarea tichetelor acordate salariaților | 501 |
| VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare**) | Cod poziție | Exercițiul financiar | |
|---|---|---|---|
| Precedent | Încheiat | ||
| A | B | 1 | 2 |
| Cheltuieli de cercetare-dezvoltare | 601 | ||
| - după surse de finanțare (poz. 603 + 604), din care: | 602 | ||
| - din fonduri publice | 603 | ||
| - din fonduri private | 604 | ||
| - după natura cheltuielilor (poz. 606 + 607), din care: | 605 | ||
| - cheltuieli curente | 606 | ||
| - cheltuieli de capital | 607 | ||
| VII. Cheltuieli de inovare***) | Cod poziție | Exercițiul financiar | |
| Precedent | Încheiat | ||
| A | B | 1 | 2 |
| Cheltuieli de inovare | 701 | ||
| VIII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii | Cod poziție | Exercițiul financiar | |
| Precedent | Încheiat | ||
| A | B | 1 | 2 |
| Cheltuieli cu colaboratorii | 801 | ||
| IX. Informații privind bunurile din domeniul public al statului | Cod poziție | Exercițiul financiar | |
| Precedent | Încheiat | ||
| A | B | 1 | 2 |
| Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în administrare | 901 | ||
| Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în concesiune | 902 | ||
| Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate | 903 | ||
| X. Informații privind bunurile din proprietatea privată a statului supuse inventarierii conform , cu modificările și completările ulterioare | Cod poziție | Exercițiul financiar | |
| Precedent | Încheiat | ||
| A | B | 1 | 2 |
| Valoarea contabilă netă a bunurilor^2) | 1000 | ||
| XI. Capital social vărsat****) | Cod poziție | Exercițiul financiar | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Precedent | Încheiat | ||||
| A | B | Sume Col. 1 | %^3) Col. 2 | Sume Col. 1 | %^3) Col. 2 |
| Capital social vărsat^3) (poz. 1110 + 1113 + 1117 + 1118 + 1119 + 1120), din care: | 1100 | X | X | ||
| - deținut de instituții publice (poz. 1111 + poz. 1112), din care: | 1110 | ||||
| - deținut de instituții publice de subordonare centrală | 1111 | ||||
| - deținut de instituții publice de subordonare locală | 1112 | ||||
| - deținut de societățile cu capital de stat, din care: | 1113 | ||||
| - cu capital integral de stat | 1114 | ||||
| - cu capital majoritar de stat | 1115 | ||||
| - cu capital minoritar de stat | 1116 | ||||
| - deținut de regii autonome | 1117 | ||||
| - deținut de societățile cu capital privat | 1118 | ||||
| - deținut de persoane fizice | 1119 | ||||
| - deținut de alte entități | 1120 | ||||
| XII. Dividende/Vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul anului de raportare de către companiile naționale, societățile naționale, societățile și regiile autonome****) | Cod poziție | Exercițiul financiar | |
|---|---|---|---|
| Precedent | Încheiat | ||
| A | B | 1 | 2 |
| Total sume, din care: | 1121 | ||
| - către instituții publice centrale | 1122 | ||
| - către instituții publice locale | 1123 | ||
| - către alți acționari la care statul/unitățile administrativ-teritoriale/instituțiile publice deține/dețin direct/indirect acțiuni sau participații, indiferent de ponderea acestora | 1124 | ||
| XIII. Dividende/Vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, virate în perioada de raportare din profitul companiilor naționale, societăților naționale, societăților și regiilor autonome****) | Cod poziție | Exercițiul financiar | |
|---|---|---|---|
| Precedent | Încheiat | ||
| A | B | 1 | 2 |
| Total sume, din care: | 1130 | ||
| - dividende/vărsăminte din profitul exercițiului financiar al anului precedent, din care virate: | 1131 | ||
| - către instituții publice centrale | 1132 | ||
| - către instituții publice locale | 1133 | ||
| - către alți acționari la care statul/unitățile administrativ-teritoriale/instituțiile publice deține/dețin direct/indirect acțiuni sau participații, indiferent de ponderea acestora | 1134 | ||
| - dividende/vărsăminte din profitul exercițiilor financiare anterioare anului precedent, din care virate: | 1135 | ||
| - către instituții publice centrale | 1136 | ||
| - către instituții publice locale | 1137 | ||
| - către alți acționari la care statul/unitățile administrativ-teritoriale/instituțiile publice deține/dețin direct/indirect acțiuni sau participații, indiferent de ponderea acestora | 1138 | ||
| XIV. Creanțe preluate prin cesiune de la persoane juridice*****) | Cod poziție | Exercițiul financiar | |
|---|---|---|---|
| Precedent | Încheiat | ||
| A | B | 1 | 2 |
| Creanțe preluate prin cesiune de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care: | 1140 | ||
| - creanțe preluate prin cesiune de la persoane juridice afiliate | 1141 | ||
| Creanțe preluate prin cesiune de la persoane juridice (la cost de achiziție), din care: | 1142 | ||
| - creanțe preluate prin cesiune de la persoane juridice afiliate | 1143 | ||
*) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârstă de peste 45 de ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute de legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.
**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin , cu modificările și completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul științei și al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299 din 27 octombrie 2012.
***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul științei și al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299 din 27 octombrie 2012.
****) Se raportează doar de către instituțiile de credit cu capital de stat, care sunt organizate și funcționează în baza , cu modificările și completările ulterioare, și a privind reorganizarea unităților economice de stat ca regii autonome și societăți comerciale, cu modificările ulterioare, și la care statul este acționar sau deține direct sau indirect o participație.
*****) Pentru creanțele preluate prin cesiune de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.
Pentru statutul de «persoane juridice afiliate» se vor avea în vedere prevederile și , cu modificările și completările ulterioare.
^1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc).
^2) Se va completa de către instituțiile de credit cărora le sunt incidente prevederile pentru aprobarea privind întocmirea și actualizarea inventarului centralizat al bunurilor imobile proprietate privată a statului și a drepturilor reale supuse inventarierii, cu modificările și completările ulterioare.
^3) La secțiunea XI «Capital social vărsat» la poz. 1110-1120 în col. 2, instituțiile de credit vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la poz. 1100.
Administrator, ........................................
(numele și prenumele)
Semnătura
.......................................
Întocmit
Numele și prenumele
.......................................
Calitatea
Semnătura
.................................................
Nr. de înregistrare în organismul profesional
......................................................................
Raportarea contabilă anuală este semnată de persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar ale acestora.
Calitatea persoanei care a întocmit raportarea contabilă anuală se completează astfel:
– directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii;
– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.
Raportarea contabilă anuală se semnează și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării instituției de credit.