Articolul 5
Art. 5 din ORDONANTA nr. 101 din 30 august 1999 pentru ratificarea Contractului de finanţare dintre România, Banca Europeană de Investiţii şi Regia Autonomă de Termoficare Cluj-Napoca, în valoare de 3,5 milioane euro, destinat finanţării Proiectului de reabilitare a sistemului de termoficare Cluj-Napoca, semnat la Bucureşti la 20 august 1999 şi la Luxemburg la 18 august 1999
(1) RAT Cluj-Napoca, beneficiara a împrumutului acordat de BEI, va deschide și va alimenta anual, până la rambursarea integrală a împrumutului extern și a celorlalte obligații care decurg din acesta, un cont de rezerva care va fi utilizat, în ordinea priorității, pentru:
a) acoperirea serviciului datoriei externe; și b) înlocuirea și dezvoltarea activelor sectorului de alimentare cu energie termica.
(2) Contul de rezerva va fi alimentat de către RAT Cluj-Napoca și de Consiliul Local al Municipiului Cluj-Napoca pentru fiecare an fiscal, începând cu anul fiscal următor anului semnării acordului de împrumut, cu sume cel puțin egale cu cele aferente activității de alimentare cu energie termica, provenind din amortizare, din vânzarea mijloacelor fixe și din jumătate din partea din profitul net repartizat, care rămâne la dispoziția RAT Cluj-Napoca.
(3) Consiliul Local al Municipiului Cluj-Napoca va alimenta contul de rezerva cu sume prevăzute ca alocații la bugetul local, de valoare cel puțin egala cu vărsămintele din profitul net efectuate și cu impozitul pe profit plătit de RAT Cluj-Napoca către bugetul local, precum și cu eventuale redevențe plătite de regie pentru patrimoniul public concesionat acesteia de către Consiliul Local al Municipiului Cluj-Napoca.
(4) Virarea sumelor respective în contul de rezerva se va face: (i) de către autoritatea locală, în termen de 5 zile lucrătoare de la data încasării de la RAT Cluj-Napoca a sumelor reprezentând impozitul pe profit și pe profitul net, cuvenite autorității locale; și (îi) de către RAT Cluj-Napoca în termen de 5 zile lucrătoare de la termenele prevăzute prin lege pentru stabilirea rezultatelor economico-financiare pentru sursele prevăzute a alimenta contul de rezerva. În cazul amortizarii vărsămintele se vor efectua lunar, în cazul impozitului pe profit vărsămintele se vor efectua trimestrial, iar pentru veniturile realizate din vânzarea mijloacelor fixe vărsămintele se vor efectua pe măsura realizării acestora.
(5) La sfârșitul fiecărui exercițiu financiar se vor efectua regularizările corespunzătoare, în baza contului de profit și pierderi al RAT Cluj-Napoca, cu bugetul local, respectiv în termen de doua luni după ce conturile aferente activității de alimentare cu energie termica au fost auditate, dar, în orice caz, nu mai târziu de 30 iunie a fiecărui an. Suma primei plati va fi calculată pe baza pro-rata, luându-se în considerare numărul lunilor rămase după semnarea acordului de împrumut subsidiar în anul fiscal în care este semnat acordul subsidiar.
(6) În situația în care sumele estimate, virate la bugetul propriu local în cursul anului financiar, sunt mai mari sau mai mici față de cele cuvenite în funcție de profitul efectiv realizat de RAT Cluj-Napoca la finele exercițiului financiar, diferența în plus sau în minus, după caz, se va regulariza în anul următor prin afectarea corespunzătoare a veniturilor și a cheltuielilor bugetului local, respectiv a impozitului pe profit, a vărsămintelor din profitul net și a cheltuielilor aferente constituirii contului de rezerva pe seama acestor venituri.
(7) Dobânda bonificata la sumele depozitate în contul de rezerva se va capitaliza lunar, iar câștigurile rezultate din dobânda astfel capitalizata se vor utiliza pentru scopurile inițiale ale contului de rezerva.