Articolul 16
Art. 16 din NORMĂ nr. 7 din 10 aprilie 2017 privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale individuale ale entităţilor din sistemul de pensii private
- Capitolul IV
(1) Dosarul raportului financiar anual prevăzut la art. 15 alin. (1) cuprinde două seturi de informații:
a) setul nr. 1, care cuprinde:
1. raportul financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale, aprobat de consiliul de administrație al entităților prevăzute la art. 15 alin. (1) ;
2. raportul anual al consiliului de administrație al entităților prevăzute la art. 15 alin. (1) , pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale;
3. raportul de audit asupra raportului financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale;
4. balanța de verificare a conturilor sintetice și analitice la 31 decembrie a exercițiului financiar pentru care se întocmesc situații financiare anuale, specifice activității de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale;
b) setul nr. 2, care cuprinde:
1. situațiile financiare anuale individuale ale administratorilor de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurări și/sau ale administratorilor de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurări de viață, după caz, aprobate de adunarea generală ordinară a acționarilor entităților menționate la art. 2 lit. d) și e) ;
2. raportul anual al consiliului de administrație al entităților prevăzute la art. 15 alin. (1) ;
3. declarația scrisă de asumare a răspunderii pentru întocmirea situațiilor financiare anuale, conform ;
4. raportul de audit, conform legislației în vigoare;
5. hotărârea adunării generale ordinare a acționarilor entităților prevăzute la art. 15 alin. (1) de aprobare a situațiilor financiare anuale;
6. balanța de verificare a conturilor sintetice și analitice la 31 decembrie a exercițiului financiar pentru care se întocmesc situații financiare anuale;
7. propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile.
(2) Raportul financiar anual prevăzut la alin. (1) lit. a) pct. 1 trebuie să cuprindă:
a) situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale, conform anexei nr. C1;
b) situația veniturilor și cheltuielilor pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale, conform anexei nr. C2.
(la 29-07-2020, Articolul 16 din Capitolul IV a fost modificat de )