Articolul 2
Art. 2 din NORMĂ nr. 8 din 26 aprilie 1999 privind limitarea riscului de credit al băncilor
- Capitolul 1
În vederea limitării riscului de credit, instituțiile de credit sunt obligate:
a) sa dispună de proceduri administrative și de control intern adecvate, care să permită supravegherea și gestionarea riscului de credit, precum și încadrarea permanenta a indicatorilor de solvabilitate, a expunerilor mari și a împrumuturilor acordate persoanelor aflate în relații speciale cu instituția de credit, personalului propriu, precum și familiilor acestuia, în limitele prevăzute de prezentele norme;
b) să asigure o evidenta extracontabila corespunzătoare care să stea la baza întocmirii raportarilor de prudenta bancară prevăzute de prezentele norme;
c) sa codifice, sa denumeasca și sa țină evidenta, extracontabil, pentru fiecare grup de persoane fizice și/sau juridice care reprezintă un singur debitor; codul va fi format dintr-o secventa alfanumerica unica și data înregistrării grupului în evidenta instituției de credit și se va păstra atâta timp cat modificările în structura grupului nu sunt semnificative;
d) sa codifice și sa țină evidenta, extracontabil, a fiecărei persoane fizice sau juridice care reprezintă un singur debitor sau care intră în componenta unui grup de persoane fizice sau juridice care reprezintă un singur debitor și/sau în componenta grupului persoanelor aflate în relații speciale cu instituția de credit și/sau în componenta grupului format din personalul propriu și familiile acestuia; codul va fi format dintr-o secventa alfanumerica unica și data înregistrării persoanei fizice sau juridice ca debitor al băncii și se va păstra în permanenta. În cazul persoanelor fizice și juridice, secventa alfanumerica unica va fi reprezentată de codul numeric personal și, respectiv, de codul fiscal.
În cazul grupurilor de persoane fizice sau juridice care reprezintă un singur debitor față de organizațiile cooperatiste de credit dintr-o rețea, sarcina de asigurare a unicitatii componentei acestor grupuri revine casei centrale;
e) sa încheie tranzacții care conduc la expuneri mari numai pe baza unei decizii luate de consiliul de administrație; decizia consiliului de administrație se va baza pe un raport al comitetului de risc, care va cuprinde cel puțin analiza tranzacției, a situației financiare și a bonitații persoanelor fizice sau juridice reprezentând un singur debitor, precum și analiza structurii grupului de persoane fizice și/sau juridice, în cazul în care acesta reprezintă un singur debitor;
f) sa acorde împrumuturi persoanelor cu care se afla în relații speciale numai pe baza unei decizii adoptate de consiliul de administrație; decizia consiliului de administrație se va baza pe un raport al direcțiilor de specialitate, care va cuprinde descrierea naturii relatiei speciale în cauza, analiza tranzacției, a situației financiare și a bonitații persoanelor aflate în relații speciale cu instituția de credit; se exceptează de la aplicarea acestor prevederi salariații instituției de credit, inclusiv familiile acestora, care se încadrează, după caz, în prevederile art. 1^1 alin. 4 lit. p) pct. 7, respectiv lit. q) pct. 6 și lit. r) pct. 7;
g) sa acorde împrumuturi personalului propriu, inclusiv familiilor acestuia, numai pe baza unor norme interne;
h) procedurile și normele interne prevăzute la lit. a), respectiv lit. g), vor fi aprobate, în cazul băncilor, de consiliul de administrație al acestora, iar în cazul organizațiilor cooperatiste de credit, de consiliul de administrație al caselor centrale.
În cazul organizațiilor cooperatiste de credit procedurile și normele interne menționate vor fi elaborate de casele centrale ale cooperativelor de credit. În cazul prevederilor ce pot fi aplicate de către toate organizațiile cooperatiste de credit din cadrul unei rețele se va dispune aplicarea lor la nivelul întregii rețele (nu numai la nivelul unora dintre organizațiile cooperatiste de credit).
Literele b), f) și g) ale .
Al doilea paragraf al literei d) al .
Litera h) a .