Articolul 10
Art. 10 din REGULAMENT nr. 2 din 18 februarie 2015 privind activitatea de control periodic şi inopinat desfăşurată de către Autoritatea de Supraveghere Financiară
- Capitolul III Reguli generale privind activitatea de control şi responsabilităţi
(1) Ciclicitatea controlului periodic se determină ținând cont de perioada anterior controlată, natura și volumul activității entității, riscul și complexitatea produselor și serviciilor oferite de către aceasta, gradul de conformare observat anterior, elementele relevante identificate în situațiile financiare anuale/rapoartele financiare și tehnice periodice sau în raportările de supraveghere prudențială.
(2) În procesul de selectare a entităților care vor fi incluse în planul de control se va ține cont și de rezultatele procesului de evaluare a entităților derulat la nivelul structurilor de supraveghere ale A.S.F.
(3) Selectarea operațiunilor și a documentelor ce urmează a fi verificate se realizează de către echipa de control, în baza tematicii de control, luând în considerare obiectivele controlului, ponderea operațiunilor, precum și relevanța în activitatea desfășurată de entitatea supusă controlului.
(4) Durata estimativă a controlului periodic și numărul specialiștilor care formează echipa de control se stabilesc ținând cont de volumul de activitate al entității supuse verificării și de complexitatea acțiunii de control.