Articolul 4
Art. 4 din NORMĂ nr. 3 din 17 martie 2014 privind controlul intern, auditul intern şi administrarea riscurilor în sistemul de pensii private
- Capitolul II Activitatea de control intern
- Secţiunea 1 Obiectivele activității de control intern
(1) Administratorul are obligația de a constitui o structură de control intern pentru care trebuie prevăzute următoarele elemente:
a) rolul și responsabilitățile structurii de conducere în relația cu structura de control intern;
b) activitățile de control intern și separarea responsabilităților;
c) informarea și comunicarea;
d) activitățile de monitorizare și corectare a deficiențelor.
(2) Obiectivele activității de control intern sunt:
a) desfășurarea acesteia în condiții de eficiență;
b) furnizarea unor informații corecte, credibile, relevante, complete și oportune în luarea deciziilor de către membrii consiliului de administrație/consiliului de supraveghere sau directori/directorat, după caz, precum și de către utilizatorii externi ai informațiilor;
c) supravegherea respectării de către administrator și personalul acestuia a actelor normative aplicabile și a reglementărilor/normelor/procedurilor/regulilor interne;
d) reducerea riscurilor de neîndeplinire a obligațiilor de către administrator.
(3) Structura de control intern este subordonată direct consiliului de administrație/consiliului de supraveghere sau directorilor/directoratului, după caz.
(4) În vederea îndeplinirii obiectivelor prevăzute la alin. (2) , administratorul procedează la:
a) stabilirea, implementarea și menținerea unor proceduri pentru a asigura:
(i) securitatea, integritatea și confidențialitatea informațiilor, luând în considerare natura acestora;
(ii) continuitatea și regularitatea prestării serviciilor de administrare a fondurilor de pensii private;
(iii) mecanismele corespunzătoare de control intern destinate respectării deciziilor și procedurilor la toate nivelurile ierarhice;
(iv) un sistem de raportare și comunicare internă la toate nivelurile ierarhice relevante;
(v) politicile contabile, conform actelor normative aplicabile.
b) asigurarea de personal calificat având aptitudinile, cunoștințele și experiența necesare pentru îndeplinirea responsabilităților alocate;
c) menținerea de înregistrări corespunzătoare și ordonate ale activității administratorului;
d) elaborarea altor proceduri, conform actelor normative aplicabile.