Articolul 17
Art. 17 din NORMĂ nr. 3 din 17 martie 2014 privind controlul intern, auditul intern şi administrarea riscurilor în sistemul de pensii private
- Capitolul II Activitatea de control intern
- Secţiunea a 5-a Activitatea persoanei care conduce structura de control intern
(1) În exercitarea atribuțiilor prevăzute la art. 14 , persoana care conduce structura de control intern are obligația de a întocmi semestrial un raport de control intern.
(2) Raportul prevăzut la alin. (1) trebuie să cuprindă cel puțin următoarele elemente:
a) lista tuturor activităților desfășurate de administrator în nume propriu și/sau în numele fondurilor de pensii private și supuse controlului;
b) durata fiecărei activități și perioada la care se referă;
c) descrierea activităților de control intern efectuate, respectiv descrierea procedurii de control intern aplicată, persoanele care au elaborat procedurile și au verificat documentele, precum și conformitatea activităților desfășurate de către administrator în nume propriu și/sau în numele fondurilor de pensii private, cu prevederile actelor normative aplicabile;
d) deficiențele identificate și măsurile recomandate pentru remedierea acestora;
e) deciziile adoptate de către persoanele abilitate să ia măsuri de remediere;
f) situația privind implementarea măsurilor pentru remedierea deficiențelor identificate, separat pentru deficiențele curente și pentru cele identificate prin rapoartele de control intern anterioare;
g) termenele de implementare a măsurilor.
(3) Raportul prevăzut la alin. (1) este aprobat de consiliul de administrație/consiliul de supraveghere sau de către directori/directorat, după caz, și se transmite Autorității, în conformitate cu prevederile privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor private.
(la 31-03-2020, Alineatul (3) din Articolul 17, Sectiunea a 5-a, Capitolul II a fost modificat de )