Articolul 12
Art. 12 din NORMĂ nr. 3 din 17 martie 2014 privind controlul intern, auditul intern şi administrarea riscurilor în sistemul de pensii private
- Capitolul II Activitatea de control intern
- Secţiunea a 4-a Organizarea și desfășurarea activității de control intern
(1) Activitatea de control intern cuprinde cel puțin următoarele:
a) analize operative la nivelul structurilor administratorului;
b) asigurarea că se realizează controale privind modalitatea prin care administratorul gestionează accesul la operațiuni referitoare la activele fondului de pensii private și conturile participanților;
c) asigurarea că se realizează verificări ale operațiunilor care depășesc anumite limite de sume de către nivelul de conducere competent;
d) asigurarea că se realizează verificări independente, inclusiv privind separarea atribuțiilor, verificarea încrucișată, dublul control al activelor, semnătura dublă și altele similare;
e) asigurarea că se realizează verificări ale tranzacțiilor efectuate la nivelul administratorului și la nivelul fondului de pensii private;
e^1) asigurarea că operațiunile efectuate de administrator pot fi reconstituite, inclusiv în ceea ce privește părțile implicate, timpul și locul în care au fost efectuate, și că se păstrează înregistrările tranzacțiilor desfășurate;
(la 14-12-2023, Alineatul (1), Articolul 12, Sectiunea a 4-a, Capitolul II a fost completat de )
e^2) asigurarea că tranzacțiile în interesul propriu al administratorului au fost realizate conform prevederilor legale aplicabile, precum și verificarea modului de aprobare a acestora și a modului în care au fost gestionate potențialele conflicte de interese;
(la 14-12-2023, Alineatul (1), Articolul 12, Sectiunea a 4-a, Capitolul II a fost completat de )
f) asigurarea că se realizează, de către persoanele cu responsabilități în acest sens, verificări cel puțin semestriale, ale operațiunilor privind:
(i) aderarea și evidența participanților;
(ii) evidența actelor individuale de aderare;
(iii) comisionarea și convertirea contribuțiilor;
(iv) evaluarea portofoliului de active financiare și calculul activului net al fondului de pensii private;
(v) viramentele contribuțiilor individuale ale participanților la fondurile de pensii private;
(vi) decontarea tranzacțiilor cu instrumente financiare;
(vii) transferul activelor participanților între fondurile de pensii private;
(viii) plata contravalorii activului personal net al participantului la un fond de pensii private în caz de invaliditate, deces și deschiderea dreptului acestuia la pensie;
(ix) stingerea obligațiilor administratorului și fondurilor de pensii private;
(x) mandatarea și monitorizarea agenților de marketing ai fondului de pensii private;
(xi) elaborarea, prezentarea, depunerea, publicarea și transmiterea către Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare Autoritate, și participanți a rapoartelor/informărilor prevăzute de actele normative aplicabile.
g) asigurarea că se realizează verificarea corectitudinii datelor și raportărilor administratorului și ale fondurilor de pensii private;
h) asigurarea că se realizează verificarea și semnarea tuturor documentelor transmise de către administrator Autorității.
(2) Activitatea de control intern este implementată pentru fiecare nivel organizatoric al administratorului și se exercită în funcție de dimensiunea, natura și complexitatea acestuia.
(3) Activitatea de control intern se constituie ca parte integrantă a activității zilnice a administratorului.
(4) Este interzisă externalizarea activității de control intern de către administrator.