Articolul 440
Art. 440 din REGULAMENT nr. 5 din 20 decembrie 2013 privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit
- Titlul VI Aprobarea utilizării modelelor interne de rating pentru riscul de credit
- Capitolul II
- Secţiunea a 3-a Metodologia și documentația
Documentația aferentă modelelor statistice și altor metode mecanice trebuie să acopere cel puțin următoarele aspecte:
a) documentația cu privire la detaliile conceptuale ale modelului:
(i) criteriile de delimitare pentru segmentul de rating;
(ii) descrierea metodei de rating, a tipului de model utilizat și a arhitecturii modelului;
(iii) arhitectura modelului și ipotezele fundamentale, incluzând definițiile stării de nerambursare, considerentele și analiza care susțin alegerea criteriilor de rating, circumstanțele tipice în care modelul nu funcționează într-o manieră eficace și punctele tari și slabe, cu caracter general, ale modelului;
(iv) considerentele pentru selectarea unui tip specific de model;
(v) documentația aferentă tuturor funcțiilor modelului;
(vi) descrierea procesului de rating;
(vii) sarcinile și responsabilitățile cu privire la modelul de rating;
(viii) politica de modificare a modelului;
b) documentația cu privire la elaborare și analize:
(i) relevanța criteriilor utilizate în cadrul modelului;
(ii) setul de date utilizat la elaborarea modelului;
(iii) asigurarea calității pentru setul de date;
(iv) procedura de elaborare a modelului;
(v) selectarea factorilor de intrare aferenți modelului și evaluarea parametrilor modelului;
(vi) asigurarea calității/validarea pe parcursul elaborării modelului, incluzând cel puțin teste de performanță "în afara orizontului de timp" - out-of-time - și/sau "în afara eșantionului" - out-of-sample;
(vii) în cazul modelelor pentru estimarea parametrilor de risc, calibrarea parametrilor de risc pe clasă de rating sau grupă de risc;
(viii) procedura pentru validare/examinare cu regularitate;
(ix) folosirea raționamentului profesional în scopul de a completa modelul.