Articolul 49
Art. 49 din REGULAMENT nr. 3 din 21 august 2013 pentru autorizarea şi funcţionarea contrapărţilor centrale emis în conformitate cu prevederile Regulamentului (UE) nr. 648/2012 al Parlamentului European şi al Consiliului din 4 iulie 2012 privind instrumentele financiare derivate extrabursiere, contrapărţile centrale şi registrele centrale de tranzacţii
- Capitolul II Prevederi aplicabile contrapărții centrale
- Secţiunea a 9-a Supravegherea contrapărții centrale
(1) Contrapartea centrală are obligația să transmită A.S.F., anual, în termen de maximum 150 de zile de la încheierea exercițiului financiar, un raport care trebuie să cuprindă:
a) situațiile financiare anuale compuse din: situația activelor, datoriilor si capitalurilor proprii, situația veniturilor și cheltuielilor, situația modificărilor capitalului propriu, situația fluxurilor de trezorerie, note explicative și raportul administratorilor;
b) raportul auditorului financiar împreună cu opinia sa;
c) raportul auditorului intern;
d) structura acționarilor contrapărții centrale, cu indicarea pentru fiecare acționar a numărului și tipului de acțiuni deținute, precum și a procentului de acțiuni cu drept de vot deținute;
e) lista membrilor compensatori;
f) raportul de activitate al contrapărții centrale;
g) un raport de evaluare a riscurilor la care contrapartea centrală este sau poate fi expusă, care să includă și riscurile pe care le suportă contrapartea centrală din partea membrilor săi compensatori și, în măsura în care este posibil, din partea clienților, riscurile pe care ea însăși le prezintă pentru aceștia, precum și riscurile pe care le suportă și le prezintă pentru alte entități, printre altele pentru contrapărțile centrale interoperabile, sistemele de plată și de decontare a titlurilor de valoare, băncile de decontare, furnizorii de lichidități, depozitarii centrali de valori mobiliare, locurile de tranzacționare deservite de contrapartea centrală și alți furnizori de servicii critice, conform art. 4 alin. (2) din Regulamentul delegat (UE) nr. 153/2013.
(2) Comitetul de audit al contrapărții centrale întocmește un raport anual privind activitatea desfășurată potrivit atribuțiilor sale și îl transmite A.S.F., cu respectarea cerințelor reglementărilor A.S.F. privind activitatea de audit statutar la entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de către A.S.F. Raportul anual va cuprinde și recomandările formulate și adresate consiliului de administrație/consiliului de supraveghere cu privire la controlul intern, auditul intern și auditul financiar.
(la 24-02-2023, Articolul 49 din Secțiunea a 9-a, Capitolul II a fost modificat de )