Articolul 12
Art. 12 din HOTĂRÂRE nr. 7 din 15 martie 2012 pentru aprobarea Normelor privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală
- Anexa
- Capitolul II Obligaţii ale consultanţilor fiscali şi ale societăţilor comerciale de consultanţă fiscală
- Secţiunea a 4-a Măsurile standard de cunoaştere a clientelei
(1) Consultanții fiscali și societățile comerciale de consultanță fiscală sunt obligate să aplice toate măsurile standard de cunoaștere a clientelei în următoarele situații:
a) la stabilirea unei relații de afaceri;
b) la efectuarea tranzacțiilor ocazionale în valoare de cel puțin 15.000 euro ori echivalent, indiferent dacă tranzacția se realizează printr-o singură operațiune sau mai multe operațiuni care par a avea o legătură între ele;
c) când există suspiciuni că operațiunea în cauză are drept scop spălarea banilor sau finanțarea actelor de terorism, indiferent de incidența prevederilor derogatorii de la obligația de a aplica măsurile standard de cunoaștere a clientelei stabilite în prezentele norme și de valoarea operațiunii;
d) dacă există îndoieli privind veridicitatea sau pertinența informațiilor de identificare deja deținute despre client;
e) când suma nu este cunoscută în momentul acceptării tranzacției. În această situație, persoana obligată să stabilească identitatea clienților va proceda la identificarea de îndată a acestora, atunci când este informată despre valoarea tranzacției și când a stabilit că a fost atinsă limita minimă de 15.000 euro.
(2) Măsurile standard de cunoaștere a clientelei se aplică tuturor clienților noi, precum și, cât mai curând posibil, în cazul clienților existenți, în funcție de risc.
(3) În situația în care nu se pot aplica măsurile standard de cunoaștere a clientelei, nu se va iniția o relație de afaceri sau, după caz, se închide relația de afaceri și se semnalează de îndată Oficiului acest aspect.