Articolul 11
Art. 11 din HOTĂRÂRE nr. 7 din 15 martie 2012 pentru aprobarea Normelor privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală
- Anexa
- Capitolul II Obligaţii ale consultanţilor fiscali şi ale societăţilor comerciale de consultanţă fiscală
- Secţiunea a 4-a Măsurile standard de cunoaştere a clientelei
(1) Consultanții fiscali și societățile comerciale de consultanță fiscală au obligația ca în desfășurarea activității lor să adopte măsuri adecvate de prevenire a spălării banilor și a finanțării actelor de terorism și, în acest scop, în funcție de risc, aplică măsuri standard, simplificate sau suplimentare de cunoaștere a clientelei, care să le permită identificarea, după caz, și a beneficiarului real.
(2) Consultanții fiscali și societățile comerciale de consultanță fiscală au obligația de a revizui măsurile standard de identificare a clientului în momentul în care apar suspiciuni asupra clientului în cursul desfășurării operațiunilor și de a se asigura că acestea sunt aplicate și în sediile secundare, indiferent unde acestea sunt situate.