Articolul 10
Art. 10 din HOTĂRÂRE nr. 7 din 15 martie 2012 pentru aprobarea Normelor privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism prin intermediul activităţii de consultanţă fiscală
- Anexa
- Capitolul II Obligaţii ale consultanţilor fiscali şi ale societăţilor comerciale de consultanţă fiscală
- Secţiunea a 3-a Politica de acceptare a clienţilor
(1) Politica de acceptare a clienților are în vedere ca consultanții fiscali și societățile comerciale de consultanță fiscală să stabilească categoriile de clienți care urmează să fie expuși la riscurile de spălare a banilor, precum și ale finanțării actelor de terorism.
(2) Consultanții fiscali și societățile comerciale de consultanță fiscală au obligația de a cunoaște setul de bune practici privind cunoașterea clientelei din punctul de vedere al prevenirii și combaterii spălării banilor, ce are ca baza principiul "cunoaște-ți clientul", principiu care începe chiar de la inițierea relației, prin preluarea și înregistrarea tuturor informațiilor necesare identificării acestuia, precum și a altor informații suplimentare.