Articolul 16
Art. 16 din NORMĂ nr. 3 din 10 martie 2011 pentru întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale individuale pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private
- Capitolul IV Prevederi privind situaţiile financiare anuale specifice administratorilor de fonduri de pensii facultative care sunt societăţi de administrare a investiţiilor sau societăţi de asigurări, autorizate conform legii
(1) Dosarul raportului financiar anual privind fondurile de pensii facultative cuprinde două seturi de informații:
a) setul nr. 1, care cuprinde:
1. raportul financiar anual privind fondurile de pensii facultative, aprobat de consiliul de administrație al entităților prevăzute la art. 15 alin. (1);
2. raportul anual al consiliului de administrație al entităților prevăzute la art. 15 alin. (1), pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative;
3. raportul de audit asupra raportului financiar anual privind fondurile de pensii facultative;
4. balanța de verificare a conturilor sintetice și analitice la 31 decembrie a exercițiului financiar pentru care se întocmesc situații financiare anuale, specifice activității de administrare a fondurilor de pensii facultative;
b) setul nr. 2, care cuprinde:
1. situațiile financiare anuale individuale întocmite conform reglementărilor contabile emise de CSA sau CNVM, după caz, și aprobate de adunarea generală ordinară a acționarilor entităților menționate la art. 2 lit. d) și e);
2. raportul anual al consiliului de administrație al entităților prevăzute la art. 15 alin. (1);
3. declarația scrisă de asumare a răspunderii pentru întocmirea situațiilor financiare anuale, conform ;
4. raportul de audit, conform legislației în vigoare;
5. hotărârea adunării generale ordinare a acționarilor entităților prevăzute la art. 15 alin. (1), de aprobare a situațiilor financiare anuale;
6. balanța de verificare a conturilor sintetice și analitice la 31 decembrie a exercițiului financiar pentru care se întocmesc situații financiare anuale;
7. propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile.
(2) Raportul financiar anual privind fondurile de pensii facultative prevăzut la alin. (1) lit. a) pct. 1 trebuie să cuprindă:
a) situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative, conform anexei nr. C1;
b) situația veniturilor și cheltuielilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative, conform anexei nr. C2.