Articolul 13
Art. 13 din NORMĂ nr. 3 din 10 martie 2011 pentru întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale individuale pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private
- Capitolul III Prevederi privind situaţiile financiare anuale individuale ale fondurilor de pensii facultative şi ale fondurilor de pensii administrate privat
(1) Dosarul situațiilor financiare anuale individuale ale unui fond de pensii private trebuie să cuprindă:
a) situațiile financiare anuale individuale ale fondului de pensii private, aprobate în adunarea generală ordinară a acționarilor societății de pensii care administrează respectivul fond de pensii private;
b) raportul anual al consiliului de administrație întocmit pentru activitatea fondului de pensii private;
c) declarația scrisă de asumare a răspunderii administratorului entităților menționate la art. 11 pentru întocmirea situațiilor financiare anuale;
d) raportul de audit întocmit de auditorul financiar, conform legislației în vigoare;
e) hotărârea adunării generale ordinare a acționarilor entităților menționate la art. 11, de aprobare a situațiilor financiare anuale;
f) balanța de verificare a conturilor sintetice și analitice la 31 decembrie a exercițiului financiar pentru care se întocmesc situații financiare anuale;
(2) Situațiile financiare anuale individuale ale fondului de pensii private prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) bilanțul, conform anexei nr. B1;
b) situația veniturilor și cheltuielilor, conform anexei nr. B2;
c) situația modificărilor capitalului fondului de pensii, conform anexei nr. B3;
d) situația fluxurilor de trezorerie, conform anexei nr. B4;
e) notele explicative la situațiile financiare anuale individuale.
(3) Notele explicative la situațiile financiare anuale individuale ale fondului de pensii private, menționate la alin. (2) lit. e), conțin:
a) situația depozitelor bancare și a certificatelor de depozit, conform anexei nr. B5;
b) situația creanțelor și datoriilor, conform anexei nr. B6;
c) analiza rezultatului din activitatea curentă, conform anexei nr. B7;
d) principii, politici și metode contabile, conform anexei nr. B8;
e) informații privind participanții la fondurile de pensii, conform anexei nr. B9;
f) alte informații privind activitatea entității, conform anexei nr. B10;