Articolul 95
Art. 95 din REGULAMENT nr. 16 din 8 octombrie 2010 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi poziţiilor din securitizare
- Capitolul VI Metodologia de calcul
- Secţiunea a 3-a Calcularea valorilor ponderate la risc ale expunerilor în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating
(1) În cazul în care prin diminuarea riscului de credit se acoperă "prima pierdere" aferentă poziției din securitizare sau se acoperă pierderi pe o bază proporțională aferente poziției din securitizare, instituția de credit poate aplica prevederile de la art. 92-94.
(2) În celelalte cazuri, instituția de credit tratează poziția din securitizare ca reprezentând două sau mai multe poziții, partea neacoperită fiind considerată poziția cu calitatea creditului mai scăzută.
(3) În vederea calculării valorii ponderate la risc a expunerii aferente poziției de la alin. (2) se aplică prevederile art. 82-84, cu următoarele modificări:
a) în cazul protecției finanțate a creditului, T este ajustat la e^*;
b) în cazul protecției nefinanțate a creditului, T este ajustat la T-g.
(4) Indicatorii prevăzuți la alin. (3) au următoarele semnificații:
a) e^* reprezintă raportul dintre E^* și valoarea noțională totală a portofoliului suport;
b) E^* reprezintă valoarea expunerii ajustate aferente poziției din securitizare, calculată în conformitate cu prevederile , cu modificările și completările ulterioare, așa cum se aplică acestea pentru calcularea valorilor ponderate la risc ale expunerilor potrivit , cu modificările și completările ulterioare, considerând valoarea poziției din securitizare ca fiind E;
c) g este raportul dintre valoarea nominală a protecției creditului (ajustată în conformitate cu prevederile , cu modificările și completările ulterioare, pentru orice neconcordanță de monede sau orice decalaj de scadență) și suma valorilor expunerilor aferente expunerilor securitizate.
(5) În cazul protecției nefinanțate a creditului, ponderea de risc aferentă furnizorului de protecție se aplică acelei părți a poziției care nu este luată în considerare în cadrul valorii ajustate a lui T.
3.7. Cerințe de capital suplimentare pentru securitizarea expunerilor reînnoibile cu clauză de amortizare anticipată