Articolul 83
Art. 83 din REGULAMENT nr. 16 din 8 octombrie 2010 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi poziţiilor din securitizare
- Capitolul VI Metodologia de calcul
- Secţiunea a 3-a Calcularea valorilor ponderate la risc ale expunerilor în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating
(1) Fără a aduce atingere prevederilor art. 87 și 88, ponderea de risc aplicabilă valorii expunerii este:
NOTĂ(CTCE)
Formulele de la art. 83 alin. 1 se găsesc în , la paginile 14-15 (a se vedea imaginea asociată).
(2) În sensul alin. (1):
a) Beta[x; a, b] reprezintă distribuția cumulativă beta cu parametrii "a" și "b" evaluați în punctul x;
b) T reprezintă densitatea tranșei în care este deținută poziția și se măsoară ca raport între:
- valoarea nominală a tranșei; și
- suma valorilor expunerilor care au fost securitizate.
În scopul calculării indicatorului T, valoarea expunerii unui instrument financiar derivat prevăzut în anexa la , cu modificările și completările ulterioare, atunci când costul de înlocuire curent nu are o valoare pozitivă, este egală cu expunerea de credit viitoare potențială, calculată în conformitate cu prevederile acelui regulament;
c) K(irbr) reprezintă raportul dintre K(IRB) și suma valorilor expunerilor care au fost securitizate. K(irbr) se exprimă în formă zecimală (de exemplu, K(irbr) egal cu 15% din portofoliu este exprimat ca 0,15);
d) L reprezintă nivelul îmbunătățirii calității creditului și se măsoară ca raport între valoarea nominală a tuturor tranșelor subordonate tranșei în care este deținută poziția și suma valorilor expunerilor care au fost securitizate. Venitul viitor capitalizat nu este luat în considerare la determinarea indicatorului L. Sumele datorate de contrapartide în cazul instrumentelor financiare derivate prevăzute în anexa la , cu modificările și completările ulterioare, care reprezintă tranșe de rang inferior față de tranșa respectivă, pot fi luate în considerare la determinarea indicatorului L la costul de înlocuire curent (excluzând expunerea de credit viitoare potențială);
e) N reprezintă numărul efectiv de expuneri, determinat în conformitate cu prevederile art. 79;
f) ELGD, valoarea medie ponderată în funcție de expunere a pierderii în caz de nerambursare, se determină astfel:
f2Σ LGD(i) x EAD(i) i
ELGD = ------------------ Σ EAD(i) i
unde LGD(i) reprezintă LGD mediu pentru ansamblul expunerilor față de al "i"-lea debitor, iar LGD se determină în conformitate cu prevederile , cu modificările și completările ulterioare. În cazul resecuritizării, se aplică un LGD de 100% pozițiilor securitizate. În situația în care riscul de nerambursare și riscul de diminuare a valorii creanței aferente creanțelor achiziționate sunt tratate în mod agregat în cadrul unei securitizări (de exemplu, este disponibil un singur fond de rezervă sau o singură garanție reală suplimentară pentru acoperirea pierderilor din oricare dintre surse), parametrul de intrare LGD(i) este egal cu media ponderată a pierderii în caz de nerambursare (LGD) pentru riscul de credit și a pierderii în caz de nerambursare (LGD) de 75% pentru riscul de diminuare a valorii creanței. Ponderile sunt egale cu cele aferente cerințelor de capital strict individuale pentru riscul de credit și, respectiv, pentru riscul de diminuare a valorii creanței.
(3) În situația în care valoarea expunerii celei mai mari expuneri securitizate, C(1), nu depășește 3% din suma valorii expunerilor securitizate, instituția de credit poate, în scopul aplicării metodei formulei reglementate, să atribuie pierderii în caz de nerambursare (LGD) o valoare de 50%, iar pentru N una dintre următoarele două valori, potrivit lit. a) sau b):
┌ ┌ C(m) - C(1) ┐ ┐^-1 a) N = │ C(1)C(m) + │ ------------ │ max ( 1 - m C(1),0) │ ; sau └ └ m - 1 ┘ ┘
b) N = 1/C(1).
(4) În sensul alin. (3), C(m) reprezintă raportul dintre suma valorilor expunerilor celor mai mari "m" expuneri și suma valorilor expunerilor aferente tuturor expunerilor securitizate. Valoarea parametrului "m" poate fi stabilită de către instituția de credit.
(5) În situația în care securitizările includ expuneri de tip retail, Banca Națională a României poate permite implementarea metodei formulei reglementate cu următoarele simplificări: h = 0 și v = 0.