Articolul 27
Art. 27 din REGULAMENT nr. 16 din 8 octombrie 2010 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi poziţiilor din securitizare
- Capitolul IV Cerinţe minime pentru recunoaşterea transferului semnificativ al riscului de credit şi pentru calcularea valorilor ponderate la risc ale expunerilor şi a valorilor pierderilor aşteptate aferente expunerilor securitizate
- Secţiunea a 3-a Calcularea de către instituţia de credit iniţiatoare a valorilor ponderate la risc ale expunerilor aferente expunerilor securitizate în cadrul unei securitizări sintetice
(1) O instituție de credit inițiatoare trebuie să ignore orice decalaj de scadență la calcularea valorilor ponderate la risc ale expunerilor aferente tranșelor cărora le-a fost atribuită o pondere de risc de 1.250% în conformitate cu prevederile cap. VI.
(2) Pentru toate celelalte tranșe, tratamentul decalajului de scadență prevăzut în , cu modificările și completările ulterioare, se aplică potrivit următoarei formule:
RW(SP) x (t-t^*) RW(Ass) x (T-t)
RW^* = ---------------- + ---------------, T - t^* T - t^*
unde:
- RW^* reprezintă valorile ponderate la risc ale expunerilor în vederea calculării cerințelor de capital potrivit prevederilor , cu modificările și completările ulterioare;
- RW(Ass) reprezintă valorile ponderate la risc ale expunerilor care s-ar fi calculat în mod proporțional dacă expunerile nu ar fi fost securitizate;
- RW(SP) reprezintă valorile ponderate la risc ale expunerilor calculate potrivit prevederilor art. 24, dacă nu ar fi existat niciun decalaj de scadență;
- T reprezintă scadența expunerilor-suport, exprimată în ani;
- t reprezintă scadența protecției creditului, exprimată în ani; și
- t^* este 0,25.