Articolul I
Art. I din INSTRUCŢIUNI nr. 3 din 5 august 2010 de modificare a Instrucţiunii nr. 5/2006 cu privire la sistemul de raportare contabilă semestrială a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare
cu privire la sistemul de raportare contabilă semestrială a entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare, aprobată prin , , cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:
1. În anexa nr. 2, formularul "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" (cod 10) pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv se modifică și se înlocuiește conform anexei nr. 1, care face parte integrantă din prezenta instrucțiune.
2. În anexa nr. 2, formularul "Date informative" (cod 30) se modifică și se înlocuiește conform anexei nr. 2, care face parte integrantă din prezenta instrucțiune.
3. În anexa nr. 4, corelațiile din cadrul formularului "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" (cod 10) pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv vor avea următorul cuprins:
"Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (cod 10) pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv:
Rd. 06 = rd. 01 la 05 (col. 1 și 2)
Rd. 11 = rd. 07 la 10 (col. 1 și 2)
Rd. 18 = rd. 12 la 17 (col. 1 și 2)
Rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18 (col. 1 și 2)
Rd. 23 = rd. 20 la 22 (col. 1 și 2)
Rd. 29 = rd. 24 la 28 (col. 1 și 2)
Rd. 32 = rd. 30 la 31 (col. 1 și 2)
Rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33 (col. 1 și 2)
Rd. 44 = rd. 36 la 43 (col. 1 și 2)
Rd. 45 = rd. 34 + 35 - 44 - 60.2 (col. 1 și 2)
Rd. 46 = rd. 19 + 45 - 60.1 (col. 1 și 2)
Rd. 55 = rd. 47 la 54 (col. 1 și 2)
Rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58 (col. 1 și 2)
Rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2 (col. 1 și 2)
Rd. 61 = rd. 62 la 63 (col. 1 și 2)
Rd. 67 = rd. 68 - 69 + 70 + 71 + 72 + 73 + 74 - 75 (col. 1 și 2)
Rd. 81 = rd. 61 + 64 + 65 - 66 + 67 + 76 - 77 + 78 - 79 - 80 (col. 1 și 2)"
4. În anexa nr. 4, corelațiile din cadrul formularului "Date informative" (cod 30) vor avea următorul cuprins:
"Rd. 01 + 02 = 1 (col. 1)
Totaluri pe orizontală: col. 1 = col. 2 + 3 (se repetă de la rd.03 la 22)
Totaluri pe verticală:
Rd. 03 = rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22 (col. 1, 2 și 3)
Rd. 04 = rd. 05 la 07 (col. 1, 2 și 3)
Rd. 08 = rd. 09 la 13 (col. 1, 2 și 3)
Rd. 18 = rd. 19 la 21 (col. 1, 2 și 3)
Rd. 31 = rd. 32 + 33 (col. 1 și 2)
Rd. 34 = rd. 35 la 37 (col. 1 și 2)
Rd. 38 = rd. 39 + 46 (col. 1 și 2)
Rd. 39 = rd. 40 la 45 (col. 1 și 2)
Rd. 46 = rd. 47 + 48 (col. 1 și 2)
Rd. 55 = rd. 56 la 61 (col. 1 și 2)
Rd. 63 = rd. 64 + 65 (col. 1 și 2)
Rd. 66 = rd. 67 + 68 (col. 1 și 2)
Rd. 69 = rd. 70 + 71 (col. 1 și 2)
Rd. 72 = rd. 73 + 76 + 79 + 82 + 85 + 88 + 89 + 92 la 96 (col. 1 și 2)
Rd. 73 = rd. 74 + 75 (col. 1 și 2)
Rd. 76 = rd. 77 + 78 (col. 1 și 2)
Rd. 79 = rd. 80 + 81 (col. 1 și 2)
Rd. 82 = rd. 83 + 84 (col. 1 și 2)
Rd. 85 = rd. 86 + 87 (col. 1 și 2)
Rd. 89 = rd. 90 + 91 (col. 1 și 2)
Rd. 97 = rd. 98 la 100 (col. 1 și 2)"