Articolul 9
Art. 9 din NORMĂ nr. 9 din 27 iulie 2010 privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2010 a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private
- Capitolul III Prevederi privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2010 pentru societăţile de pensii
(1) Dosarul raportărilor contabile la 30 iunie 2010 ale unei societăți de pensii trebuie să cuprindă:
a) raportările contabile, pe suport hârtie, semnate și ștampilate, și în format electronic;
b) raportul administratorului, pe suport hârtie, semnat și ștampilat;
c) balanța de verificare a conturilor sintetice, pe suport hârtie, semnată și ștampilată pe fiecare pagină.
(2) Raportările contabile prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. A1;
b) Contul de profit și pierdere, conform anexei nr. A2;
c) Date informative, conform anexei nr. A3.
(3) Conținutul minim al raportului prevăzut la alin. (1) lit. b) cuprinde:
a) date privind identificarea administratorului, conducerea, organizarea și funcționarea acestuia, organigrama entității, cu specificarea numărului de persoane alocat fiecărui departament, valabile la data de 30 iunie 2010;
b) analiza financiară a activelor, datoriilor, capitalurilor proprii, veniturilor și cheltuielilor proprii administratorului pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii;
c) date privind identificarea fondului de pensii private, depozitarul și auditorul acestuia;
d) numărul de participanți la fondul de pensii private și valoarea contribuțiilor brute încasate;
e) analiza respectării regulilor de investire conținute în declarația privind politica de investiții, modificările survenite și motivele care au determinat eventualele modificări;
f) managementul riscului;
g) conformitatea cu legislația și reglementările interne ale societății în efectuarea operațiunilor societății.