Articolul 199
Art. 199 din REGULAMENT nr. 26 din 15 decembrie 2009 privind implementarea, validarea şi evaluarea abordărilor bazate pe modele interne de rating pentru instituţiile de credit
- Capitolul III
- Secţiunea a 6-a Cadrul de administrare a activităţii
(1) Fără a aduce atingere cerinței privind independența, este permisă o anumită cooperare între auditul intern și funcția de control al riscului de credit, cum ar fi în vederea tratării potențialelor puncte slabe sau distorsiuni (biases) ale sistemului de rating.
(2) În sensul alin. (1), informațiile privind corecțiile (overrides) identificate de către funcția de control al riscului de credit în cazul unui portofoliu sau al unei unități operaționale specifice trebuie transmise auditului intern pentru ca acesta să poată evalua dacă aceste corecții rezultă din distorsiunile modelului - de exemplu, din cauza faptului că modelul nu este adecvat producerii de ratinguri pentru activități specifice - sau din lipsa de independență a personalului responsabil cu relația cu clienții. Funcția de control al riscului de credit are însă responsabilitatea exclusivă cu privire la performanța sistemelor de rating. Funcția de audit nu trebuie să fie implicată în operațiuni zilnice, precum examinarea fiecărei alocări de rating individual.