Articolul 189
Art. 189 din REGULAMENT nr. 26 din 15 decembrie 2009 privind implementarea, validarea şi evaluarea abordărilor bazate pe modele interne de rating pentru instituţiile de credit
- Capitolul III
- Secţiunea a 6-a Cadrul de administrare a activităţii
(1) Pentru îndeplinirea cerințelor minime privind raportarea precizate la , cu modificările și completările ulterioare, pot fi furnizate următoarele informații:
a) o descriere a portofoliilor cărora le-a fost atribuit un rating - sume, număr de debitori, probabilități de nerambursare pe clase de rating sau pe grupe de risc, procent de acoperire a întregului portofoliu prin abordarea bazată pe modele interne de rating, cu descompunere pe entități, sectoare, subportofolii și unități operaționale;
b) distribuția întregului portofoliu potrivit claselor de rating sau grupelor de risc, respectiv potrivit intervalelor probabilității de nerambursare și claselor de rating ale pierderii în caz de nerambursare, precum și o comparație cu anul precedent;
c) o comparație a ratelor de nerambursare efective - inclusiv a pierderii în caz de nerambursare și a factorilor de conversie pentru instituțiile de credit care utilizează abordarea pe modele interne de rating avansată - în raport cu cele previzionate;
d) rezultatele simulărilor de criză;
e) o estimare a cerințelor de capital reglementat și a capitalului economic; și
f) migrația portofoliului de-a lungul claselor de rating sau grupelor de risc.
(2) Pe lângă cerințele de raportare menționate la alin. (1), unitatea de control al riscului de credit trebuie să elaboreze rapoarte specifice, destinate organelor cu funcție de conducere, referitoare la procesul de examinare a sistemului de rating. Furnizarea de raportări coerente cu privire la variabilele-țintă constituie responsabilitatea unității de control al riscului de credit.