Articolul 11
Art. 11 din NORMA nr. 13 din 18 iunie 2009 privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2009 a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private
- Capitolul II Sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2009
(1) Pentru societățile de pensii și pentru brokerii de pensii private, formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2009, conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă, se obține prin folosirea programului de asistență care este pus la dispoziția entităților, gratuit, de unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi descărcat de pe server-ul de web al Ministerului Finanțelor Publice, la adresa www.mfinante.ro
(2) Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie vor depune la Comisie și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, după caz, discheta/compact-discul cu raportările contabile la 30 iunie 2009, însoțită/însoțit de raportările contabile listate cu ajutorul programului de asistență, semnate și ștampilate conform legii.
(3) Pentru fondurile de pensii private și pentru administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare sau societăți de administrare a investițiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative, formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2009, conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă, se obține prin folosirea programului de asistență care este pus la dispoziția entităților, gratuit, de Comisie sau poate fi descărcat de pe server-ul de web al Comisiei, la adresa www.csspp.ro
(4) Pentru societățile de pensii și pentru brokerii de pensii private, raportările contabile la 30 iunie 2009 vor fi întocmite și depuse atât la Comisie, cât și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice. Astfel, dosarul raportărilor contabile la 30 iunie 2009 cuprinde:
1. raportările contabile - în format listat, semnate și ștampilate și în format electronic;
2. raportul administratorului - în format listat, semnat și ștampilat;
3. codul de înregistrare fiscală - în copie;
4. balanța de verificare a conturilor sintetice - în copie.
(5) Pentru fondurile de pensii administrate privat și pentru fondurile de pensii facultative, raportările contabile la 30 iunie 2009 vor fi întocmite și depuse numai la Comisie. Astfel, dosarul raportărilor contabile la 30 iunie 2009 cuprinde:
1. raportările contabile, în format listat, semnate și ștampilate și în format electronic.;
2. balanța de verificare a conturilor sintetice - în copie.
(6) Pentru administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare și pentru societățile de administrare a investițiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative, raportările contabile la 30 iunie 2009 vor fi întocmite și depuse numai la Comisie, astfel:
1. un exemplar al raportărilor contabile la 30 iunie 2009 și balanța de verificare sintetică, întocmită conform reglementărilor contabile emise de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor sau, după caz, de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare - în format listat, semnate și ștampilate;
2. raportările contabile la 30 iunie 2009 specifice activității de administrare a fondurilor de pensii, însoțite de o copie a balanței de verificare a conturilor sintetice, specifică numai activității de administrare de fonduri de pensii - în format listat, semnate și ștampilate și în format electronic;
3. raportul administratorului - în format listat, semnat și ștampilat;
4. codul unic de înregistrare - în copie.
(7) Documentele care constituie parte componentă a dosarului raportărilor contabile la 30 iunie 2009 se îndosariază, se sortează și se opisează corespunzător.
(8) Raportul administratorului care administrează fonduri de pensii private și/sau fonduri de pensii facultative trebuie să conțină cel puțin următoarele datele:
1. informații cu privire la activitatea administratorului:
a) componența consiliului de administrație și, dacă este cazul, a comitetului de direcție;
b) numele acționarilor care dețin mai mult de 5% din totalul acțiunilor și procentul deținut de aceștia din totalul acțiunilor;
c) denumirea și sediul depozitarului și auditorului fondurilor de pensii administrate;
d) informații cu privire la situația financiară a administratorului de fond de pensii: d1) analiza veniturilor administratorului obținute din activitatea de administrare a fondurilor de pensii private, conform anexei nr. 11a. Informația se prezintă în lei, pentru fiecare fond de pensii pe care îl administrează. Se vor prezenta date valorice pentru comisionul de administrare din contribuții brute, pentru comisionul de administrare din activul net al fondului, pentru penalitățile de transfer și pentru alte venituri înregistrate, conform documentelor justificative; d2) analiza cheltuielilor administratorului privind activitatea de administrare a fondurilor de pensii private, conform anexei nr. 11b. Informația se prezintă în lei, pentru fiecare fond de pensii pe care îl administrează, detaliat pentru fiecare categorie de cheltuială, conform documentelor justificative.
În mod obligatoriu, se vor detalia informațiile cu privire la comisionul plătit agenților de marketing persoane juridice, taxa de administrare datorată Comisiei, taxa de audit și comisioanele achitate depozitarului;
e) informații privind constituirea provizioanelor, conform anexei nr. 12;
2. informații cu privire la activitatea economico-financiară a fiecărui fond de pensii administrat:
a) informații cu privire la situația financiară a fiecărui fond de pensii administrat. Se vor face mențiuni cu privire la: a1) informații privind participanții fiecărui fond de pensii administrat, conform secțiunilor I și II din anexa nr. 9; a2) informații privind activele și pasivele fondului de pensii. Pentru prezentarea informațiilor referitoare la comisioanele plătite din fond, taxa de audit, plăți privind decesul, transferul, invaliditatea etc., se completează anexa nr. 10a;
b) informații privind cheltuielile și veniturile fondului de pensii private, detaliat pentru fiecare categorie, înregistrate în baza documentelor justificative, conform anexelor nr. 10b și 10c.