Articolul 21
Auditul financiar
Art. 21 din HOTĂRÂRE nr. 596 din 13 mai 2009 pentru modificarea și completarea Hotărârii Guvernului nr. 520/1998 privind înființarea Companiei Naționale "Administrația Porturilor Dunării Fluviale" - S.A. Giurgiu
- Anexă
- Capitolul VII Gestiunea Companiei
(1) Situațiile financiare ale Companiei vor fi elaborate în conformitate cu prevederile legale aplicabile, în vigoare.
(2) Compania, prin adunarea generală ordinară a acționarilor, va alege un auditor financiar cu care va încheia un contract de prestări de servicii.
Auditorul financiar va avea, în principal, următoarele atribuții:
a) verifică conformitatea activităților din Companie cu politicile, programele și managementul acestuia, în conformitate cu prevederile legale;
b) evaluează gradul de adecvare și aplicare a controalelor financiare și nefinanciare dispuse și efectuate de către conducerea Companiei în scopul creșterii eficienței activității acesteia;
c) evaluează gradul de adecvare a datelor/informațiilor financiare și nefinanciare destinate conducerii, pentru cunoașterea realității din Companie;
d) protejează elementele patrimoniale bilanțiere și extrabalanțiere și identifică metodele de prevenire a fraudelor și pierderilor de orice fel.
(3) Auditorul financiar are obligația legală de a întocmi și de a prezenta adunării generale a acționarilor un raport cu privire la situațiile financiare anuale.
(4) Compania își organizează auditul intern potrivit normelor elaborate de Camera Auditorilor Financiari din România.
(5) În cazul în care adunarea generală ordinară consideră oportun, vor putea fi aleși 3 cenzori care vor avea atribuțiile prevăzute de lege.