Articolul 20
Art. 20 din HOTĂRÂRE nr. 7 din 25 februarie 2009 pentru aprobarea Normei nr. 6/2009 privind calculul activului net şi al valorii unităţii de fond pentru fondurile de pensii facultative
- Anexa
- Capitolul II Reguli de evaluare a instrumentelor financiare
(1) Titlurile de participare ale unui organism de plasament colectiv tranzacționate pe o piață reglementată se evaluează conform prevederilor art. 3.
(2) Titlurile de participare ale unui organism de plasament colectiv netranzacționate pe o piață reglementată se iau în calcul la ultima valoare unitară a activului net calculată, certificată de către depozitar și publicată.
(3) Valoarea unităților de fond ale unui organism de plasament colectiv se calculează utilizându-se formula:
VA = NUF x VUAN, unde:
VA = valoarea actuală;
NUF = numărul de unități de fond;
VUAN = valoarea unitară a activului net.