Articolul 13
Art. 13 din HOTĂRÂRE nr. 7 din 25 februarie 2009 pentru aprobarea Normei nr. 6/2009 privind calculul activului net şi al valorii unităţii de fond pentru fondurile de pensii facultative
- Anexa
- Capitolul II Reguli de evaluare a instrumentelor financiare
(1) Evaluarea contractelor futures se va face prin marcarea la piață, rezultată ca urmare a deținerii de contracte, la care se adaugă marja corespunzătoare fiecărui contract deținut, unde: marja = suma totală reținută de broker pentru contractele cumpărate, contracte care pot fi de cumpărare sau de vânzare; profit (pierdere) = diferența dintre prețul de cumpărare mediu ponderat (PMP) al contractelor și cotația curentă din piață pentru acel tip de contract.
În calculul VUAN se va lua prețul de închidere.
(2) Valoare_La_Zi = Marja x Nr_Total_Contracte + Profit_Pierdere x Nr_Contracte