Articolul 12
Art. 12 din HOTĂRÂRE nr. 7 din 25 februarie 2009 pentru aprobarea Normei nr. 6/2009 privind calculul activului net şi al valorii unităţii de fond pentru fondurile de pensii facultative
- Anexa
- Capitolul II Reguli de evaluare a instrumentelor financiare
(1) Evaluarea contractelor SWAP, sub un an inclusiv, se face prin determinarea diferenței dintre cursul forward al contractului și cursul forward curent pentru acel tip de contract.
(2) ValoareLaZi = CursForward (contract) - CursForward (zilnic pentru data contractului) x ValoareContract
(3) Evaluarea contractelor SWAP pe rata dobânzii, pe termen peste un an, se face prin marcarea la piață, luându-se în calcul media cotațiilor afișate de 6 furnizori de cotații zilnice din lista agreată și comunicată trimestrial de Comisie. Pentru fiecare furnizor de informații se va utiliza media dintre cotația de cumpărare (bid) și cea de vânzare (ask).