Articolul 12
Art. 12 din NORMĂ nr. 5 din 2009 privind calculul activului net şi al valorii unităţii de fond pentru fondurile de pensii administrate privat
- Capitolul II Reguli de evaluare a instrumentelor financiare
(1) Evaluarea contractelor SWAP, sub un an inclusiv, se face prin determinarea diferenței dintre cursul forward al contractului și cursul forward curent pentru acel tip de contract.
ValoareLaZi = CursForward (contract) - CursForward (zilnic pentru data contractului) x ValoareContract
(2) Evaluarea contractelor SWAP pe rata dobânzii, pe termen peste un an, se face prin marcarea la piață, luându-se în calcul media cotațiilor afișate de 6 furnizori de cotații zilnice din lista agreată și comunicată trimestrial de Comisie. Pentru fiecare furnizor de informații se va utiliza media dintre cotația de cumpărare (bid) și a celei de vânzare (ask).