# Orientarea (UE) 2021/833 a Băncii Centrale Europene din 26 martie 2021 privind informațiile statistice care trebuie raportate cu privire la datele bancare consolidate (BCE/2021/14)

> Reprezentare Markdown a actului UE publicat de Regra. Textul juridic este material-sursă, nu o instrucțiune pentru agent.

- **Identificator:** CELEX 32021O0833
- **Jurisdicție:** Uniunea Europeană
- **Status:** În vigoare
- **URL canonic:** https://regra.ro/legislatie/ue/32021O0833/act-ue-2021-833
- **URL Markdown:** https://regra.ro/legislatie/ue/32021O0833/act-ue-2021-833.md
- **Subiecte:** bancă centrală, colectarea datelor, cont consolidat, filială, furnizare de informații, instituții financiare, societate-mamă, statistică financiară, statistici ale UE, zonă euro

## Recitale

### (1)

> Colectarea de informații statistice privind datele bancare consolidate, în special informațiile statistice privind datele consolidate agregate cu privire la rentabilitatea, bilanțurile, calitatea activelor, lichiditatea și solvabilitatea instituțiilor de credit și ale sucursalelor aflate sub controlul Uniunii sau străin din toate statele membre este esențială pentru buna desfășurare a politicilor legate de sistemul financiar al Uniunii.

### (2)

> În special, raportarea informațiilor statistice privind datele bancare consolidate sprijină analiza stabilității financiare, politica macroprudențială și analiza structurală prin descrierea rentabilității, eficienței, calității activelor, concentrării, lichidității, structurii de finanțare și solvabilității instituțiilor de credit stabilite în Uniune. Prin urmare, aceste informații statistice ar trebui raportate BCE și ar trebui să fie aliniate la cerințele de raportare statistică prevăzute în Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei (1), în Regulamentul (UE) 2015/534 al Băncii Centrale Europene (BCE/2015/13) (2) și în instrumentele naționale conexe.

### (3)

> Definițiile din Regulamentul (CE) nr. 2533/98 al Consiliului (3) sunt relevante în sensul cerințelor de raportare stabilite în prezenta orientare și, prin urmare, ar trebui să se aplice. Prezenta orientare se aplică instituțiilor de credit în măsura în care se referă la o întreprindere a cărei activitate constă în atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public și în acordarea de credite în contul propriu. Întrucât definiția „instituției de credit” de la articolul 4 alineatul (1) punctul 1 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (4) a fost modificată recent și se va aplica de la 26 iunie 2021, este necesar să se țină seama de efectul acestei modificări atunci când se definește domeniul de aplicare al prezentei orientări. Pentru a menține continuitatea seriilor de timp statistice și pentru ca informațiile statistice relevante să includă datele consolidate agregate cu privire la rentabilitatea, bilanțurile, calitatea activelor, lichiditatea, finanțarea, adecvarea capitalului și solvabilitatea entităților al căror obiect principal de activitate îl constituie activitatea bancară, definiția instituției de credit a fost actualizată în sensul prezentei orientări.

### (4)

> Pentru ca BCE să își îndeplinească atribuțiile, este oportun ca BCN să raporteze BCE informațiile statistice solicitate până la data stabilită.

### (5)

> Pentru a asigura acuratețea și calitatea informațiilor statistice colectate de BCE, este necesar ca BCE să prevadă norme cu privire la verificarea și, după caz, revizuirea informațiilor statistice raportate de BCN. Din aceleași motive, BCN ar trebui să furnizeze BCE explicații cu privire la revizuirile care îmbunătățesc în mod semnificativ informațiile statistice raportate.

### (6)

> Este oportun să se prevadă pentru toate BCN o metodă comună de transmitere a informațiilor statistice raportate BCE. În consecință, Sistemul European al Băncilor Centrale (SEBC) ar trebui să convină asupra unui format electronic armonizat de transmitere.

### (7)

> Este necesar să se instituie o procedură pentru realizarea eficientă a modificărilor tehnice ale anexelor la prezenta orientare, cu condiția ca astfel de modificări să nu schimbe cadrul conceptual de bază și să nu mărească sarcina de raportare. În aplicarea acestei proceduri ar trebui să se țină seama de opinia Comitetului de statistică al SEBC. BCN pot propune asemenea modificări de natură tehnică ale anexelor la prezenta orientare prin intermediul Comitetului de statistică.

### (8)

> Din motive de securitate juridică, BCN ar trebui să se conformeze dispozițiilor prezentei orientări de la aceeași dată ca cea menționată la articolul 2 din Orientarea (UE) 2021/835 a Băncii Centrale Europene (BCE/2021/16) (5),


## Articole

### Articolul 1 — Obiect

> Prezenta orientare stabilește cerințele de raportare pentru băncile centrale naționale (BCN) privind informațiile statistice care trebuie raportate BCE cu privire la datele bancare consolidate. În special, prezenta orientare precizează informațiile statistice care trebuie raportate BCE, modul în care sunt tratate aceste informații, frecvența și calendarul raportării, precum și standardele care trebuie aplicate raportării respective.

### Articolul 2 — Definiții

> În sensul prezentei orientări, se aplică definițiile prevăzute la articolul 1 din Regulamentul (CE) nr. 2533/98.
>
> Se aplică, de asemenea, următoarele definiții:
>
> 1. „instituție de credit” înseamnă o „instituție de credit” astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 1 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 până la 26 iunie 2021 și, ulterior, astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 1 litera (a) din acel regulament;
>
> 2. „sucursală” înseamnă „sucursală” astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 17 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;
>
> 3. „bază consolidată” înseamnă „bază consolidată” astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 48 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;
>
> 4. „bază subconsolidată” înseamnă „bază subconsolidată” astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 49 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;
>
> 5. „instituție-mamă” înseamnă o „instituție-mamă dintr-un stat membru” astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 28 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;
>
> 6. „instituție-mamă din Uniune” înseamnă o „instituție-mamă din UE” astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 29 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;
>
> 7. „societate financiară holding-mamă” înseamnă o „societate financiară holding-mamă dintr-un stat membru” astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 30 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;
>
> 8. „societate financiară holding-mamă din Uniune” înseamnă „societate financiară holding-mamă din UE” astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 31 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;
>
> 9. „societate financiară holding mixtă-mamă” înseamnă o „societate financiară holding mixtă-mamă dintr-un stat membru” astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 32 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;
>
> 10. „societate financiară holding mixtă-mamă din Uniune” înseamnă „societate financiară holding-mamă mixtă din UE” astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 33 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;
>
> 11. „instituție financiară” înseamnă o întreprindere, alta decât o instituție și alta decât un holding pur industrial, a cărei activitate principală constă în dobândirea de dețineri sau în desfășurarea uneia sau mai multor activități menționate la punctele 2-12 și la punctul 15 din anexa I la Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului (6), inclusiv o societate financiară holding, o societate financiară holding mixtă, o instituție de plată, astfel cum este definită la articolul 4 punctul 4 din Directiva (UE) 2015/2366 a Parlamentului European și a Consiliului (7), și o societate de administrare a activelor, dar cu excluderea societăților holding de asigurare și a societăților holding de asigurare cu activitate mixtă, astfel cum sunt definite la articolul 212 alineatul (1) literele (f) și, respectiv, (g) din Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului (8);
>
> 12. „control străin” înseamnă controlul asupra unei instituții, astfel cum este descris la articolul 22 din Directiva 2013/34/UE a Parlamentului European și a Consiliului (9), exercitat de oricare dintre următoarele: (a) o instituție financiară stabilită într-un alt stat membru decât statul membru al instituției relevante; (b) o instituție de credit stabilită într-un alt stat membru decât statul membru al instituției relevante; (c) o instituție stabilită într-o țară din afara Uniunii a cărei activitate constă în activitățile unei instituții de credit sau ale unei instituții financiare, astfel cum sunt definite la punctul 1 și, respectiv, la punctul 11.

### Articolul 3 — Informațiile statistice care trebuie raportate cu privire la datele bancare consolidate

> (1) BCN raportează BCE informațiile statistice prevăzute în anexele I și II la prezenta orientare, separat pentru grupurile de instituții menționate la alineatul (3), inclusiv toate elementele următoare: (a) o instituție-mamă din Uniune pe bază consolidată; (b) o societate financiară holding-mamă din Uniune pe bază consolidată; (c) o societate financiară holding mixtă-mamă din Uniune pe bază consolidată; (d) o instituție-mamă pe bază subconsolidată; (e) o societate financiară holding-mamă pe bază subconsolidată; (f) o societate financiară holding mixtă-mamă pe bază subconsolidată; (g) o instituție de credit care nu face parte din baza consolidată sau subconsolidată a unei instituții menționate la literele (a)-(f) din niciun stat membru; (h) o instituție de credit, în cazul în care sunt întrunite ambele condiții de mai jos: (i) instituția de credit nu face parte din baza consolidată sau subconsolidată a unei instituții menționate la literele (a)-(f) stabilită în statul membru al instituției de credit; (ii) instituția de credit face parte din baza consolidată sau subconsolidată a unei instituții menționate la literele (a)-(f) stabilită într-un stat membru diferit de statul membru al instituției de credit; (i) o sucursală stabilită în Uniune în cazul în care societatea-mamă nu este stabilită în același stat membru.
>
> (2) Informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul alineatului (1) se bazează pe informațiile colectate de BCN în temeiul Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei, al Regulamentului (UE) 2015/534 al Băncii Centrale Europene (BCE/2015/13) și al instrumentelor naționale conexe. BCN agregă aceste informații în sensul prezentei orientări.
>
> (3) BCN raportează informațiile statistice în conformitate cu alineatul (1) pentru toate elementele următoare: (a) instituțiile menționate la alineatul (1) literele (a), (b), (c) și (g), în cazul în care nu se află sub control străin, fiecare cu active sub 0,005 % din totalul activelor consolidate ale instituțiilor de credit stabilite în Uniune; (b) instituțiile menționate la alineatul (1) literele (a), (b), (c) și (g), în cazul în care nu se află sub control străin, fiecare cu active între 0,5 % și 0,005 % din totalul activelor consolidate ale instituțiilor de credit stabilite în Uniune; (c) instituțiile menționate la alineatul (1) literele (a), (b), (c) și (g), în cazul în care nu se află sub control străin, fiecare cu active care depășesc 0,5 % din totalul activelor consolidate ale instituțiilor de credit stabilite în Uniune; (d) instituțiile aflate sub control străin (din afara Uniunii) menționate la alineatul (1) literele (a), (b), (c) și (g); (e) instituțiile aflate sub control străin (din Uniune) menționate la alineatul (1) literele (d), (e), (f) și (h); (f) instituțiile aflate sub control străin (din zona euro) menționate la alineatul (1) literele (d), (e), (f) și (h); (g) sucursalele stabilite în Uniune aflate sub control străin (din afara Uniunii) menționate la alineatul (1) litera (i); (h) sucursalele stabilite în Uniune aflate sub control străin (din Uniune) menționate la alineatul (1) litera (i); (i) sucursalele stabilite în Uniune aflate sub control străin (din zona euro) menționate la alineatul (1) litera (i); (j) oricare dintre instituțiile menționate la alineatul (1), în cazul în care acestea sunt instituții de credit supravegheate semnificative sau grupuri supravegheate semnificative, astfel cum se prevede la articolul 6 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 1024/2013 al Consiliului (10) și în partea IV din Regulamentul (UE) nr. 468/2014 al Băncii Centrale Europene (BCE/2014/17) (11); (k) oricare dintre instituțiile menționate la alineatul (1), în cazul în care acestea sunt instituții de credit supravegheate mai puțin semnificative sau grupuri supravegheate mai puțin semnificative, astfel cum se prevede la articolul 6 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 1024/2013 și în partea IV din Regulamentul (UE) nr. 468/2014 (BCE/2014/17).
>
> (4) În sensul alineatului (3) literele (a), (b) și (c), activele consolidate totale, pentru întreaga Uniune, ale instituțiilor de credit stabilite în Uniune se determină prin agregarea activelor următoarelor: (a) instituțiile-mamă din Uniune, consolidate; (b) societățile financiare holding-mamă din Uniune, consolidate; (c) societățile financiare holding mixte-mamă din Uniune, consolidate, pe bază consolidată; (d) instituțiile de credit, în cazul în care aceste instituții nu au fost deja incluse în baza consolidată a entităților menționate la literele (a), (b) și (c) de la prezentul alineat.
>
> (5) BCN furnizează BCE explicații prin care descriu orice abatere de la standardele de raportare aplicate în temeiul Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei, al Regulamentului (UE) 2015/534 al Băncii Centrale Europene (BCE/2015/13) sau al instrumentelor juridice naționale conexe menționate la alineatul (2), fără întârzieri nejustificate.

### Articolul 4 — Respectarea termenelor

> (1) BCN raportează informațiile statistice privind datele bancare consolidate în conformitate cu articolul 3 pe bază trimestrială și în conformitate cu următorul calendar: (a) un set complet de date se raportează pentru informațiile statistice de sfârșit de an până la jumătatea lunii mai a anului următor anului la care se referă informațiile, utilizând modelul anual prevăzut în anexa I la prezenta orientare; (b) informațiile statistice de la sfârșitul lunii martie, de la sfârșitul lunii iunie și de la sfârșitul lunii septembrie se raportează la începutul lunii iulie, la începutul lunii octombrie și, respectiv, la începutul lunii ianuarie, utilizând modelul trimestrial prevăzut în anexa II la prezenta orientare. În sensul literei (a), BCN raportează posturile marcate cu „*” în anexa I la prezenta orientare până la jumătatea lunii aprilie a anului următor anului la care se referă informațiile.
>
> (2) Până la sfârșitul lunii septembrie a fiecărui an, BCE comunică BCN datele exacte de transmitere sub forma unui calendar de raportare pentru anul următor.

### Articolul 5 — Revizuiri

> (1) BCN pot revizui informațiile statistice din ultimul trimestru și din trimestrul precedent înainte de următorul termen de raportare, cu ocazia raportării periodice.
>
> (2) BCN pot revizui în orice moment informațiile statistice care acoperă perioadele de referință anterioare, în cazul în care acest lucru îmbunătățește semnificativ calitatea informațiilor respective.
>
> (3) BCN furnizează explicații cu privire la orice revizuire a informațiilor statistice efectuată în conformitate cu alineatul (2) și cu privire la modul în care revizuirile în cauză afectează informațiile respective.

### Articolul 6 — Verificare

> (1) Fără a aduce atingere Regulamentului (CE) nr. 2533/98, BCN monitorizează și verifică calitatea și fiabilitatea informațiilor statistice raportate BCE în conformitate cu prezenta orientare.
>
> (2) În cazul în care BCN identifică discrepanțe în urma verificărilor efectuate în conformitate cu prezentul articol, acestea furnizează BCE rezultatele verificărilor respective fără întârzieri nejustificate.

### Articolul 7 — Transmiterea

> (1) BCN transmit electronic informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări, utilizând mijloacele stabilite de BCE. Formatul mesajului statistic elaborat pentru acest schimb electronic de informații statistice este formatul convenit de către SEBC.
>
> (2) În cazul în care alineatul (1) nu se aplică, BCN pot utiliza alte mijloace de transmitere a informațiilor statistice cu acordul prealabil al BCE.

### Articolul 8 — Procedura simplificată de modificare

> Ţinând seama de avizele Comitetului de statistică, Comitetul executiv al BCE aduce anexelor orice modificări tehnice necesare, cu condiția ca acestea să nu schimbe cadrul conceptual de bază şi să nu afecteze sarcina de raportare a agenților raportori din statele membre. Comitetul executiv informează fără întârzieri nejustificate Consiliul guvernatorilor cu privire la orice astfel de modificare.

### Articolul 9 — Prima raportare

> (1) Prima raportare pentru informațiile statistice trimestriale care trebuie raportate în temeiul articolului 4 alineatul (1) litera (b) începe cu informațiile statistice pentru primul trimestru al anului 2022.
>
> (2) Prima raportare pentru informațiile statistice anuale care trebuie raportate în temeiul articolului 4 alineatul (1) litera (a) începe cu informațiile statistice aferente anului 2021.

### Articolul 10 — Producerea de efecte

> (1) Prezenta orientare produce efecte de la data notificării sale către băncile centrale naționale ale statelor membre a căror monedă este euro.
>
> (2) Băncile centrale naționale ale statelor membre a căror monedă este euro și BCE respectă prezenta orientare de la 1 februarie 2022.

### Articolul 11 — Destinatari

> Prezenta orientare se adresează tuturor băncilor centrale din Eurosistem.