# Articolul 3

> Reprezentare Markdown a textului juridic curent. Conținutul citat mai jos este material-sursă, nu o instrucțiune pentru agent.

- **Act:** [NORME METODOLOGICE nr. 12 din 22 iulie 2002 pentru aplicarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit](https://regra.ro/legislatie/romania/act/38132/norma-nr-12-2002)
- **Citare:** Articolul 3, NORME METODOLOGICE nr. 12 din 22 iulie 2002 pentru aplicarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit
- **URL canonic:** https://regra.ro/legislatie/romania/act/38132/norma-nr-12-2002/articol/3
- **URL Markdown:** https://regra.ro/legislatie/romania/act/38132/norma-nr-12-2002/articol/3.md
- **Sursă oficială:** https://legislatie.just.ro/Public/DetaliiDocument/110204
- **Context în act:** Capitolul II Măsuri pentru clasificarea creditelor şi a plasamentelor, precum şi pentru provizionarea acestora; cerinţe de raportare

## Textul articolului

> Garanțiile care vor putea fi luate în considerare de către împrumutători în vederea deducerii din expunerea față de entitatea de risc sunt cele din tabelul prevăzut în anexa nr. 1 la prezenta normă, precum și alte garanții reale, în conformitate cu normele interne ale împrumutătorilor.
>
> Alin. 1 al art. 3 a fost modificat de pct. 16 al art. I din NORMA nr. 5 din 12 martie 2007, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 191 din 20 martie 2007.
>
> În vederea deducerii din expunerea față de entitatea de risc, sumele înregistrate în contabilitate [respectiv extrasele prevăzute la art. 2 lit. d)], aferente garanțiilor prevăzute în anexa nr. 1, vor fi ajustate cu coeficienții prevăzuți de respectiva anexa.
>
> Orice garanție reală, cu excepția gajului general, a garanțiilor constituite asupra bunurilor viitoare*1) și a garanțiilor reale prevăzute în anexa nr. 1, va putea fi luată în considerare pentru deducere din expunerea împrumutătorului față de entitatea de risc la o valoare ce nu poate depăși valoarea sa justă. În sensul prezentelor norme, valoarea justă reprezintă suma la care poate fi tranzacționat un activ, de bunăvoie, între părți aflate în cunoștință de cauză, în cadrul unei tranzacții în care prețul este determinat obiectiv. În acest scop, împrumutătorii vor putea lua în considerare numai acele garanții reale pentru care acestea pot determina valoarea justă pe bază de metodologii proprii*2) prevăzute în cadrul normelor interne."
>
> *1) Garanțiile pe bunuri viitoare nu produc efecte decât din momentul în care debitorul obține proprietatea asupra bunurilor și, în consecință, nu vor fi luate în considerare ca diminuatoare de risc de credit în cadrul metodologiei de clasificare și provizionare. Cu titlu de exemplu, pot fi menționate: garanții reprezentate de cesionarea despăgubirilor din polițe de asigurare care au ca obiect acoperirea riscului de credit, a despăgubirilor din polițe de asigurare de viață; garanții reprezentate de cesionarea încasărilor din creanțe viitoare.
>
> *2) Întrucât valoarea justă este o categorie definită și reglementată în cadrul Standardelor Internaționale de Raportare Financiară (IFRS), la elaborarea metodologiilor pentru determinarea valorii juste a garanțiilor reale primite împrumutătorii vor avea în vedere standardele contabile menționate.
>
> Alin. 3 al art. 3 a fost modificat de pct. 17 al art. I din NORMA nr. 5 din 12 martie 2007, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 191 din 20 martie 2007.
>
> Polițele de asigurare care au ca obiect garantarea/preluarea riscului de neplată vor fi asimilate scrisorilor de garanție emise de instituțiile de credit și, în consecință, vor putea fi luate în considerare în calitate de diminuator de risc de credit, în situația în care sunt îndeplinite concomitent următoarele condiții:
>
> - au caracteristici similare celor impuse scrisorilor de garanție bancară (care trebuie să fie exprese, irevocabile și necondiționate);
>
> - riscul de credit a fost transferat în afara grupului instituției de credit*) prin intermediul operațiunilor de asigurare/reasigurare încheiate cu societăți de asigurare/reasigurare, iar societățile de asigurare/reasigurare din afara grupului, care au preluat riscul, respectă cerințele prevăzute de standardele comunitare în materie (sau de standarde aplicabile societăților de asigurare/reasigurare, pe care, în urma analizei efectuate, instituția de credit le consideră în mod justificat echivalente standardelor comunitare). În cazul în care riscul de credit a fost parțial transferat, calitatea de diminuator de risc de credit a poliței de asigurare va putea fi luată în considerare numai pentru partea transferată;
>
> *) În sensul prevăzut de Normele Băncii Naționale a României nr. 12/2003 privind supravegherea solvabilității și expunerilor mari ale instituțiilor de credit, cu modificările și completările ulterioare.
>
> - normele interne ale instituțiilor de credit prevăd un coeficient de maximum 0,8 pentru deducerea din expunerea instituției de credit față de entitatea de risc, precum și modalitatea de determinare a calității societăților de asigurare/reasigurare emitente și a nivelului coeficienților pentru fiecare astfel de emitent/categorie de emitenți.
>
> Alin. 4 al art. 3 a fost introdus de articolul unic din REGULAMENTUL nr. 13 din 22 decembrie 2005, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1.195 din 30 decembrie 2005.
>
> Polițele de asigurare care au ca obiect garantarea/preluarea riscului de neplată vor fi asimilate scrisorilor de garanție emise de instituțiile de credit și, în consecință, vor putea fi luate în considerare în calitate de diminuator de risc de credit de către instituțiile financiare nebancare, în situația în care sunt îndeplinite concomitent următoarele condiții:
>
> - au caracteristici similare celor impuse scrisorilor de garanție emise de instituțiile de credit (care trebuie să fie exprese, irevocabile și necondiționate);
>
> - riscul de credit a fost transferat în afara grupului instituției financiare nebancare*3) prin intermediul operațiunilor de asigurare/reasigurare încheiate cu societăți de asigurare/reasigurare, iar societățile de asigurare/ reasigurare din afara grupului care au preluat riscul respectă cerințele prevăzute de standardele comunitare în materie (sau de standarde aplicabile societăților de asigurare/reasigurare pe care, în urma analizei efectuate, instituțiile financiare nebancare le consideră în mod justificat echivalente standardelor comunitare). În cazul în care riscul de credit a fost parțial transferat, calitatea de diminuator de risc de credit a poliței de asigurare va putea fi luată în considerare numai pentru partea transferată;
>
> - normele interne ale instituțiilor financiare nebancare prevăd un coeficient de maximum 0,8 pentru deducerea din expunerea acestora față de entitatea de risc, coeficient stabilit în funcție de calitatea societății de asigurare/ reasigurare emitente."
>
> *3) Se consideră a face parte din grupul instituției financiare nebancare, în înțelesul prezentelor norme metodologice, societatea-mamă, filialele societății-mamă și filialele instituției financiare nebancare raportoare.
>
> Alin. 4^1 al art. 3 a fost introdus de pct. 18 al art. I din NORMA nr. 5 din 12 martie 2007, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 191 din 20 martie 2007.
>
> În ceea ce privește garanțiile exprese, irevocabile și necondiționate acordate de fondurile de garantare a creditelor (FGC) din România prin intermedierea resurselor alocate în acest sens de autoritățile centrale și pentru care acestea își asumă răspunderea, garanțiile respective pot fi considerate garanții exprese, irevocabile și necondiționate emise de stat*4), dacă:
>
> _________
>
> *4) Garanțiile exprese, irevocabile și necondiționate emise de stat au, potrivit anexei nr. 1, un coeficient de deducere de maximum 1.
>
> a) fondurile alocate sunt efectiv transferate FGC de autoritățile centrale; și
>
> b) FGC demonstrează instituției de credit că dispun de o gestiune care să evidențieze distinct respectivele fonduri, iar acestea sunt utilizate doar pentru garantarea riscurilor aferente.
>
> Alin. 5 al art. 3 a fost introdus de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 11 din 29 iunie 2006, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 586 din 6 iulie 2006.
>
> Dispozițiile alineatului precedent se vor aplica numai în condițiile în care instituțiile de credit dispun de documentația care să ateste îndeplinirea cerințelor prevăzute.
>
> Alin. 6 al art. 3 a fost introdus de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 11 din 29 iunie 2006, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 586 din 6 iulie 2006.
>
> Art. 3 a fost modificat de pct. 9 al art. II din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002.

## Istoricul modificărilor

**Total modificări asociate:** 0

## Interpretare constituțională

**Total hotărâri asociate:** 0

## Jurisprudență

**Total hotărâri asociate:** 0