# Articolul 1

> Reprezentare Markdown a textului juridic curent. Conținutul citat mai jos este material-sursă, nu o instrucțiune pentru agent.

- **Act:** [NORME METODOLOGICE nr. 2 din 7 aprilie 2000 pentru aplicarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 2/2000 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit](https://regra.ro/legislatie/romania/act/23204/norma-nr-2-2000)
- **Citare:** Articolul 1, NORME METODOLOGICE nr. 2 din 7 aprilie 2000 pentru aplicarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 2/2000 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit
- **URL canonic:** https://regra.ro/legislatie/romania/act/23204/norma-nr-2-2000/articol/1
- **URL Markdown:** https://regra.ro/legislatie/romania/act/23204/norma-nr-2-2000/articol/1.md
- **Sursă oficială:** https://legislatie.just.ro/Public/DetaliiDocument/23204
- **Context în act:** Capitolul 1 Dispoziţii generale

## Textul articolului

> În înțelesul prezentelor norme metodologice, expresiile de mai jos au următoarele semnificatii:
>
> a) țările din categoria A și, respectiv, țările din categoria B au semnificatia prevăzută la art. 1 lit. a) și b) din Normele Băncii Naționale a României nr. 8/1999 privind limitarea riscului de credit al băncilor;
>
> b) entitate de risc - are semnificatia prevăzută la art. 1 lit. m) din Normele Băncii Naționale a României nr. 8/1999;
>
> c) entitate de risc potențiala - persoana fizica sau entitate, cu sau fără personalitate juridică, care devine entitatea de risc aferentă elementului de activ rezultat ca urmare a executării unei garanții, în cazul realizării riscului de credit al unui element de activ, din bilanț sau din afară bilanțului, garantat; entitatea de risc potențiala este reprezentată de emitentul titlurilor primite în garanție sau de garant. Exemplu: în cazul unui credit garantat cu titluri entitatea de risc potențiala va fi emitentul titlurilor respective, avându-se în vedere ca în cazul realizării riscului de credit banca va include în activul sau, în urma executării garanțiilor, titlurile respective pentru care entitatea de risc va fi emitentul acestora;
>
> d) principal - sumele avansate de banca debitorilor sub forma capitalului împrumutat, inclusiv cele care s-ar putea încadra în această categorie în cazul în care devin exigibile obligațiile băncii din angajamentele de finanțare și din cele de garantare asumate de aceasta, precum și depozitele plasate la alte bănci;
>
> e) credite - categoriile de credite ce vor fi clasificate în funcție de serviciul datoriei și de inițierea procedurilor judiciare, sistematizate din punct de vedere al cerinței privind constituirea de provizioane specifice de risc de credit, al apartenentei entitatii de risc la sectorul bancar, precum și al structurării, după caz, în principal și dobânda, astfel:
>
> 1. credite care nu fac obiectul constituirii de provizioane specifice de risc de credit:
>
> 1.1. credite acordate clientelei din sectorul nebancar
>
> 1.1.1. principal
>
> 90311 - Garanții imobiliare
>
> 90312 - Deschideri de credite documentare
>
> 90319 - Alte deschideri de credite confirmate
>
> 9032 - Acceptări sau angajamente de plată
>
> 9039 - Alte angajamente în favoarea clientelei
>
> 91311 - Cauțiuni imobiliare
>
> 91312 - Cauțiuni administrative și fiscale
>
> 91313 - Garanții financiare
>
> 91314 - Garanții de rambursare a creditelor acordate de alte bănci
>
> 9139 - Alte garanții date pentru clientela
>
> 9591 - Alte angajamente date (extras)
>
> 981 - Angajamente indoielnice (extras)
>
> 1.2. credite acordate băncilor
>
> 1.2.1. principal
>
> 901 - Angajamente în favoarea altor bănci
>
> 9111 - Confirmări de deschideri de credite documentare
>
> 9112 - Acceptări de plată
>
> 9119 - Alte garanții date altor bănci
>
> 9591 - Alte angajamente date (extras)
>
> 981 - Angajamente indoielnice (extras)
>
> 2. credite care fac obiectul constituirii de provizioane specifice de risc de credit:
>
> 2.1. credite acordate clientelei din sectorul nebancar
>
> 2.1.1. principal
>
> 20111 - Scont și operațiuni asimilate
>
> 20112 - Factoring
>
> 20119 - Alte creanțe comerciale
>
> 20211 - Vânzări în rate
>
> 20212 - Credite acordate persoanelor fizice
>
> 20213 - Diferențe de rambursat legate de utilizarea cărților de plată
>
> 20214 - Utilizări din deschideri de credite permanente
>
> 20215 - Credit global de exploatare
>
> 20216 - Credite pentru finanțarea stocurilor
>
> 20217 - Credite garantate cu valori financiare
>
> 20218 - Credite acordate importatorilor
>
> 20219 - Alte credite de trezorerie
>
> 20311 - Credite garantate cu creanțe asupra strainatatii
>
> 20312 - Credite furnizori
>
> 20313 - Credite comerciale acordate nerezidentilor
>
> 20319 - Alte credite pentru export
>
> 2041 - Credite pentru echipament
>
> 2051 - Credite investitori
>
> 2052 - Credite promotori
>
> 2061 - Alte credite acordate clientelei
>
> 2311 - Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare
>
> 2312 - Credite la termen acordate clientelei financiare
>
> 2411 - Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta
>
> 2412 - Valori primite în pensiune la termen
>
> 2511 - Conturi curente (sold debitor)
>
> 2811 - Creanțe restante (extras)
>
> 2821 - Creanțe indoielnice (extras)
>
> 2.1.2. dobânda
>
> 2017 - Creanțe atașate
>
> 2027 - Creanțe atașate
>
> 2037 - Creanțe atașate
>
> 2047 - Creanțe atașate
>
> 2057 - Creanțe atașate
>
> 2067 - Creanțe atașate
>
> 2317 - Creanțe atașate
>
> 2417 - Creanțe atașate
>
> 25171 - Creanțe atașate
>
> 2812 - Dobânzi restante (extras)
>
> 2817 - Creanțe atașate (extras)
>
> 2822 - Dobânzi indoielnice (extras)
>
> 2827 - Creanțe atașate (extras)
>
> 2.2. credite acordate băncilor
>
> 2.2.1. principal
>
> 1411 - Credite de pe o zi pe alta acordate băncilor
>
> 1412 - Credite la termen acordate băncilor
>
> 1413 - Credite financiare acordate băncilor
>
> 1511 - Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta
>
> 1512 - Valori primite în pensiune la termen
>
> 1811 - Creanțe restante (extras)
>
> 1821 - Creanțe indoielnice (extras)
>
> 2.2.2. dobânda
>
> 1417 - Creanțe atașate
>
> 1517 - Creanțe atașate
>
> 1812 - Dobânzi restante (extras)
>
> 1817 - Creanțe atașate (extras)
>
> 1822 - Dobânzi indoielnice (extras)
>
> 1827 - Creanțe atașate (extras);
>
> f) plasamente - categoriile de plasamente ce vor fi clasificate în funcție de serviciul datoriei și de inițierea procedurilor judiciare, sistematizate din punct de vedere al cerinței privind constituirea de provizioane specifice de risc de credit, al apartenentei entitatii de risc la sectorul bancar, precum și al structurării, după caz, în principal și dobânda, astfel:
>
> 1. plasamente care fac obiectul constituirii de provizioane specifice de risc de credit:
>
> 1.1. plasamente constituite la bănci
>
> 1.1.1. principal
>
> 1311 - Depozite la vedere la bănci
>
> 1312 - Depozite la termen la bănci
>
> 1811 - Creanțe restante (extras)
>
> 1821 - Creanțe indoielnice (extras)
>
> 1.1.2. dobânda
>
> 1317 - Creanțe atașate (extras)
>
> 1812 - Dobânzi restante (extras)
>
> 1817 - Creanțe atașate (extras)
>
> 1822 - Dobânzi indoielnice (extras)
>
> 1827 - Creanțe atașate (extras);
>
> g) garanții - următoarele categorii de garanții care, în conformitate cu prevederile Normelor Băncii Naționale a României nr. 8/1999, pot diminua expunerea bruta:
>
> 1. garanții personale - se referă la garanții furnizate de terți (de exemplu: cauțiunea, avalul etc.);
>
> 2. garanții reale - se referă la bunuri corporale sau necorporale primite în garanție pentru operațiunile realizate cu alte bănci sau cu clientela din sectorul nebancar (de exemplu: ipoteca, gajul cu deposedare inclusiv depozitul colateral, gajul fără deposedare etc.);
>
> 3. garanții intrinseci - se referă la garanții incluse în caracteristicile operațiunii insesi și care nu fac obiectul înregistrării în posturile din afară bilanțului (de exemplu: valori primite în pensiune simpla, titluri primite în pensiune livrata etc.); băncile vor inregistra garanțiile intrinseci în contul de evidenta tehnico-operativă 9981 - Alte valori primite;
>
> 4. calitatea entitatii de risc - se referă la drepturile pe care banca le are asupra patrimoniului entitatii de risc, fiind considerată ca garanție implicita pentru orice operațiune (de exemplu: dreptul de gaj general asupra ansamblului bunurilor corporale și necorporale ale unui client în calitate de creditor chirografar, drepturi patrimoniale în calitate de acționar etc.).
>
> În scopul stabilirii bazei de calcul pentru constituirea și/sau regularizarea provizioanelor specifice de risc de credit, garanțiile primite, respectiv de tipul garanțiilor reale, personale și intrinseci, operațiunile în urma cărora rezultă aceste garanții fiind denumite în continuare operațiuni de acceptare de garanții, sunt sistematizate din punct de vedere al tipurilor de garanții, precum și al modului de evidențiere a acestora, astfel:
>
> 1. garanții personale și reale:
>
> 1.1. din bilanț
>
> 1323 - Depozite colaterale ale băncilor [extras*1)]
>
> 25331 - Depozite pentru deschiderea de acreditive
>
> 25332 - Depozite pentru emiterea de scrisori de garanție
>
> 25336 - Alte depozite colaterale [extras*1)]
>
> 1.2. din afară bilanțului
>
> 912 - Cauțiuni, avaluri și alte garanții primite de la bănci
>
> 9141 - Garanții primite de la organismele administrației publice și de la cele asimilate
>
> 9142 - Garanții primite de la societăți de asigurare și capitalizare
>
> 9143 - Garanții primite de la clientela financiară
>
> 9144 - Ipoteci imobiliare
>
> 9145 - Gajuri cu deposedare
>
> 9146 - Gajuri fără deposedare
>
> 9149 - Alte garanții primite de la clientela
>
> 952 - Titluri primite în garanție
>
> 9592 - Alte angajamente primite [extras*2)]
>
> 2. garanții intrinseci:
>
> 2.1. din evidenta tehnico-operativă
>
> 9981 - Alte valori primite (extras);
>
> *1) Se referă la depozitele constituite în scop de garantare, asociate operațiunilor de credit, și nu la cele constituite pentru efectuarea unor plati ulterioare determinate.
>
> *2) Se referă la angajamentele de garantare primite, asociate operațiunilor de credit.
>
> h) provizioane specifice de risc de credit - provizioanele care sunt constituite de bănci în scopul acoperirii unor pierderi potențiale din credite și plasamente, sistematizate din punct de vedere al categoriilor de active pe care le rectifica, precum și al structurării, în principal și dobânda, a categoriei de active rectificate, astfel:
>
> 1. aferente creditelor acordate clientelei din sectorul nebancar:
>
> 1.1. aferente principalului
>
> 2911 - Provizioane specifice de risc de credit (extras)
>
> 1.2. aferente dobânzii
>
> 2912 - Provizioane specifice de risc de dobânda (extras)
>
> 2. aferente creditelor acordate băncilor:
>
> 2.1. aferente principalului
>
> 1911 - Provizioane specifice de risc de credit (extras)
>
> 2.2. aferente dobânzii
>
> 1912 - Provizioane specifice de risc de dobânda (extras)
>
> 3. aferente plasamentelor constituite la bănci:
>
> 3.1. aferente principalului
>
> 1911 - Provizioane specifice de risc de credit (extras)
>
> 3.2. aferente dobânzii
>
> 1912 - Provizioane specifice de risc de dobânda (extras).

## Istoricul modificărilor

**Total modificări asociate:** 0

## Interpretare constituțională

**Total hotărâri asociate:** 0

## Jurisprudență

**Total hotărâri asociate:** 0